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审计部内部审计职责分工制度--第1页
***集团控股有限公司
内部审计职责分工制度
审计部制作
202X年XX月
审计部内部审计职责分工制度--第1页
审计部内部审计职责分工制度--第2页
**集团控股有限公司内部审计职责分工制度
文件履历
文件名称内部审计职责分工制度
文件编号**-ZCMIMA-ZD-0XX受控等级□非受控■一般□机密
文件
更改日期文件更改内容简述生效日期
版本
审计部编制人编制日期
审核人审核日期
审批人审批日期
审计部内部审计职责分工制度--第2页
审计部内部审计职责分工制度--第3页
**集团控股有限公司内部审计职责分工制度
内部审计职责分工制度
第一章总则
第一条为了规范我公司的内部审计工作，保证审计质量和效率，根据有关法律、
法规和公司章程的规定，特制定本制度。
第二条内部审计机构及内部审计人员是在公司内部实施独立、客观的审计监督
和咨询服务，为公司提供风险防范和增值服务的重要机构和人员。
第三条内部审计工作应依据国家的法律法规、政策和公司规章制度，恪守职业
道德，坚持客观、公正、科学、可行的原则，独立、及时、有效地开展工作，
为公司的经营和发展提供保障。
第二章内部审计机构及职责
第四条公司设立审计部，作为公司内部审计工作的主管部门，负责组织、指导、
监督内部审计工作。
第五条审计部应履行以下职责：
（一）组织、协调公司内部审计工作，确保内部审计工作的顺利开展；
（二）编制和实施年度内部审计工作计划，并按要求向公司领导报告工作进展
情况；
（三）对公司的各项经济活动进行内部审计，包括但不限于财务报告、经营业
绩、项目合同、内部控制等；
（四）对重大风险事项进行预警和监控，及时向公司领导报告风险情况；
（五）对公司各部门、所属子公司的内部审计工作进行指导和监督；
（六）对审计结果进行总结和反馈，提出改进意见和建议，促进公司管理水平
的提高；
（七）协调外部审计机构的工作，确保外部审计工作的独立性和客观性。
第三章内部审计人员及职责
第六条内部审计人员应具备以下条件：
审计部内部审计职责分工制度--第3页
审计部内部审计职责分工制度--第4页
**集团控股有限公司内部审计职责分工制度
（一）坚持原则、廉洁奉公、责任心强，具有较高的职业道德素养；
（二）熟悉审计业务及相关法律、法规和政策，具备审计专业知识和技能；
（三）具备相关工作经验和相应资格证书者优先考虑。
第七条内部审计人员应履行以下职责：
（一）按照审计计划开展审计工作，认真执行审计方案，保证审计质量；
（二）及时向审计部负责人报告审计进展情况，对审计中发现的问题提出处理
意见和建议；
（三）积极探索新的审计方法和技术，提高审计效率和质量；
（四）保守公司的商业秘密
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