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工程造价咨询风险防范控制制

度及措施

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风险防范控制制度及措施

为保证工程造价咨询质量，我公司制定制定了《业务质量控制制度》、《审

前报告制度》、《建设工程预（结）决算审核（核）验证办法》、《员工职业道

德准则》和《员工个人风险基金制度》等内部管理制度。对审核风险的防范、

审核人员的廉政执业、审核质量的保障均做出了详尽的规定，同时建立了定

期学习、交流、宣传工程造价咨询风险防范的机制，现将上述管理制度中有

关审核风险防范及质量控制措施的要点归纳如下：

㈠审核风险的评估

我们认为，审核风险是指被审核项目的相关送审资料存在重大的错误或

漏报，而审核人员审核后未能发现而发表不恰当审核意见的可能性。审核风

险包括固有风险、控制风险和检查风险三部分。

固有风险是指不存在相关内部控制制度时，某一事项产生重大错报或漏

报的可能性。

控制风险是指某一事项产生重大错报或漏报而未能被内部控制防止、发

现或纠正的可能性。

检查风险是指某一事项存在重大错报或漏报，但审核人员在实施必要的

审核后仍发现予以发现的可能性。

因此，在审核工作中我们要求审核人员应当保持应有的执业谨慎性，合

理运用专业判断，对审核风险进行评估，制定并实施相应的审核程序，以将

审核风险降低到可接受的程度。

基于以上认识，结合我们多年的审核经验，我们将采取以下审核风险防

范措施：

1、在接受审核任务后，项目组应充分调查、分析所收集资料的完整性、

有效性、可靠性以及资料的形成过程，并向建设方、监理方、施工方等相关

单位的当事人了解证实，做出正确的判断，同时对项目实行“多沟通、多了

解”的理念。

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就工作中存在的问题（事先由各项目负责人提出）展开讨论，主要议题

为：

1、在工作方式的有效性、可操作性和审核内容的必要性和完整性方面

存在的问题、建议及与之有关的经验交流；

2、审核工作的成效如何，审核意见和建议是否能为相关单位接受、采纳

并为有益于其工作。

㈨审核档案的收集及整编

我们一贯认为：技术档案的收集、整理、归集工作是体现单位形象和管

理水平的重要标志之一，也是实现单位技术资源共享的重要基础手段。为强

化该项工作，我单位已做出规定，凡不能及时完成项目技术资料归档工作的，

一律暂缓结算项目效益工资。

㈩执业风险金制度

我单位实行公司集体和员工个人双重风险金制度，用于赔偿因员工失职、

失误造成的损失及支付因员工个人工作出现质量事故而给予员工个人的经济

处罚款项。此项制度自公司创立之日起即已实行，对我单位稳定、持续执业

并应对执业风险起到了良好的保障作用。

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