2024年中级经济师金融专业知识与实务讲义.docx

考情分析：

掌握信用的定义及本质；熟悉信用的体現形式以及各类信用形式含义和特点；理解重要的信用工具；掌握信用工具的一般特性；理解信用在現代经济中的地位和作用。

第一节信用形式及其工具

一、信用及其本质

信用（Credit）一詞源于拉丁文（Credo），意為信任、相信、声誉等。但从经济意义上看，它的含义就转化和延伸為以借贷為特性的经济行為，它以还本付息為条件，反应的是债权债务关系。

（一）信用是以偿还和付息為条件的借贷行為

（二）信用反应的是债权债务关系

信用实质上是财产使用权的临時让渡，这种让渡不是免费的，而是以还本付息為条件的。同步信用又是一种契约关系，是以借贷為基础并受法律保护的产权契约关系。信用与信贷是有区别的。信贷虽然包括着授受信用两方面内容，但它更强调授信人贷出款项并预期收回的权利；而信用则全面体現授信双方的权利和义务。因此，信用关系的外延远比信贷宽泛得多，信贷只是普遍而经典的信用形式。

（三）信用以互相信任為基础

【例題1·单项选择題】在借贷活动中，承担偿还本金和利息义务的一方被称為（）。

A.债权人B.授信人C.债务人D.社会公众

对的答案：C

【例題2·多选題】信用是以借贷為特性的经济行為，其特点為（）。

A.信用是以还本付息為条件的借贷行為

B.信用反应的是债权债务关系

C.债权人仅為金融机构

D.信用提供形式仅為货币资金

E.信用以互相信任為基础

2]

对的答案：ABE

二、信用形式

（一）商业信用（直接融资）

商业信用是企业之间进行商品交易時，以延期支付或预付形式提供的信用。商业信用的详细方式诸多，归纳起来重要是赊销和预付两大类。

1.商业信用的特点

（1）商业信用与特定商品买卖相联络。

（2）商业信用的双方当事人都是商品的经营者。

2.商业信用的局限性

虽然商业信用在调整企业之间的资金余缺、提高资金使用效益、节省交易费用、加速商品流通等方面发挥着巨大作用，但它存在着如下三个方面的局限性：

（1）产业规模的约束性。

（2）严格的方向性。商业信用是商业企业之间发生的、与商品交易直接相联络的信用形式，它严格受商品流向的限制。

例如：织染厂可向服装厂提供商业信用，而服装厂就无法向织染厂提供商业信用，由于织染厂的生产不是以服装為材料的。

A、B、C、D、E，中间任何一种人脱节的话，也許就都受到局限。

（3）信用链条的不稳定性。假如某一环节因债务人经营不善而中断，就有也許导致整个债务链条的中断，引起债务危机，冲击银行信用。

鉴于上述局限，商业信用存在分散性、盲目性的特点。

【例題1·单项选择題】商业信用的债务人是（）。

A.银行B.企业C.中央政府D.消费者

3]

对的答案：B

【例題2·多选題】商业信用是银行信用的基础，但却不是最重要的信用形式，其原因是（）。

A.规模受到企业资本数量的限制

B.提供形式仅為货币资金

C.供求受到严格的方向限制

D.提供期限仅為長期借贷

E.信用链条的不稳定性

4]

对的答案：ACE

（二）消费信用

消费信用是指企业、银行和其他金融机构向消费者提供的、用于生活消费目的的信用形式。

消费信用与商业信用和银行信用并无本质区别，只是授信对象和授信目的不一样。从授信对象看，消费信用的债务人是消费者，既消费生活资料的家庭和个人。从授信的目的看，是為了满足和扩大消费者的消费需求。

現代市场经济的消费信用方式多种多样，详细可归纳為如下几种重要类型：

1.赊销

赊销，既零售商直接以延期付款的销售方式向消费者提供的信用。例如信用卡結算方式就属于此类。一般来說，它是一种短期消费信用形式。

2.分期付款

分期付款，既消费者先支付一部分货币（首期付款），然后按协议分期摊还本息，或分期摊还本金，利息一次计付。这种付款方式在购置耐用消费品中广泛使用，是一种中期消费信用形式。

3.消费贷款

消费贷款，既银行或其他金融机构直接贷款給消费者用于购置耐用消费品、住房以及支付旅游费用等。按贷款发放对象的不一样，它可以分為买方信贷和卖方信贷，前者是对消费者发放贷款，后者是对商品销售企业发放贷款。按贷款方式的不一样，消费贷款可分為信用贷款和抵押贷款。抵押贷款中常見的是住宅抵押贷款。

（三）国家信用（直接融资）

国家信用是指国家及其附属机构作為债务人或债权人，根据信用原则向社会公众和国外政府举债或向债务国放债的一种信用形式。

（四）银行信用（间接融资）

银行信用是指多种金融机构，尤其是银行，以存、放款等多种业务形式提供的货币形态的信用。

银行信用