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XX研究院

推进内部控制体系建设实施方案

为贯彻落实财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》(财会〔2012〕21号)

（以下简称《内控规范》）、《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》

（财会〔2015〕24号）（以下简称《内控指导意见》）要求，结合研究院实际，制

定本方案。

一、总体目标

在研究院现有内控体系建设工作基础上，以全面执行《内控规范》和《内控指导

意见》为抓手，以规范研究院经济和业务活动有序运行为主线，以内控量化评价为导

向，以信息系统为支撑，突出规范重点领域、关键岗位的经济和业务活动，通过梳理

业务流程、明确业务环节、合理设置岗位、建立健全制度、完善监督措施等，对经济

活动和业务活动的风险进行防范和管控，夯实研究院各项基础工作，保证经济活动和

业务活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防

腐败，提高研究院内部管理水平，基本建成与研究院高水平建设目标相适应的，权责

一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内控体系。

二、工作原则

1.全面性原则。建立、有效实施内控，全面覆盖研究院经济和业务活动的全范围，

贯穿内部权力运行的决策、执行和监督全过程，规范研究院内部各层级的全体人员。

2.重要性原则。在全面控制的基础上，重点关注研究院重要经济活动业务事项、

经济活动的重大高风险领域及权力运行的规范性、合规性。

3.制衡性原则。科学运用内控机制原理，结合研究院经济和业务活动特点，合理

确定管理架构、岗位职责、业务流程，并相互制约和相互监督，同时兼顾工作效率。

4.适应性原则。内控应当符合国家有关规定和研究院实际情况，并随着外部环境

的变化、研究院经济业务的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。

三、组织领导

研究院内控体系建设工作坚持统一领导、联合推进的领导机制和工作机制。

（一）组织领导机构

研究院成立XX研究院内控体系建设工作领导小组（以下简称领导小组），负责

组织制定研究院内控体系建设实施方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。

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（二）工作机构

领导小组下设XX研究院内控体系建设工作小组（以下简称工作小组）和XX研

究院内控监督检查小组（以下简称监督检查小组）。

1．工作小组负责全校各单位内控工作的推进、督促、指导、检查等工作。工作

小组下设工作办公室，具体负责日常组织协调工作，办公室设在财务处。上述相关部

门须指定1名内控员，将名单报送至财务处。

2.监督检查小组负责组织实施对内控的建立和执行情况及有效性的监督检查和自

我评价工作。

四、主要任务

根据《内控规范》和《内控指导意见》要求，从单位层面和业务层面两个方面加

强内控。

（一）工作任务

1.加强内控宣传培训。开展内控专题培训，讲解内控知识，使相关人员全面了解

《内控规范》和《内控指导意见》以及研究院内控体系建设要求；加强网络宣传，利

用网络平台宣传内控知识，提高全员对推行内控体系建设必要性的认识。

2.健全内控工作机制。明确负责内控体系建设工作的牵头部门和责任部门，明确

职责和权限，形成跨部门管理并充分建立财务、资产、基建、采购、审计、监察等部

门在内控工作中的沟通协调和联动机制，建立内控风险定期评估机制、内部监督机制

以及内控持续改进机制。

3.全面梳理内