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全面预算管理体系--第1页
全面预算管理体系
编制人:
复核人:
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目录
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一、全面预算管理及其在企业中的作用……………3
1、预算释义……………………..3
2、全面预算管理概述…………..3
3、预算管理在企业中的作用…………………..3
4、企业预算管理与其他管理的关系…………..4
二、全面预算管理内容………………4
1、全面预算管理内容的释义…………………..4
2、财务预算管理的内容及关系图……………..6
三、全面预算管理组织体系…………7
四、预算编制程序与方法……………7
1、全面预算编制程序及流程附图……………..7
2、全面预算编制方法…………..16
五、预算执行与控制反馈……………16
1、全面预算执行情况…………..16
2、全面预算执行的控制反馈…………………..17
六、预算差异分析与调整……………18
1、预算差异分析………………..18
2、预算预算调整建议…………..18
七、考核评价与管理完善……………19
一、全面预算管理及其在企业中的作用
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1、预算释义
预算是关于企业在一定的时期内(一般为一年或一个既定的期间
内)经营、财务、投资等价值流相关的总体计划,是公司整体战略发
展目标和年度计划的细化,它包括业务方面的预算(如收入预算、采
购预算、费用预算等)和财务方面的预算(如资金预算、利润预算、
现金流量表预算、资产负债表预算等)。
2、全面预算管理概述
⒈全面预算是一种公司整体规划和动态控制的管理方法,是对公司
整体经营活动的一系列量化的计划安排。
⒉全面预算的有效推行将为公司各下属单位确定了具体可行的努
力目标,同时也建立了必须共同遵守的行为规范。
⒊全面预算是执行战略过程中进行管理监控的基准和参照,也是企
业业绩评价的基础和比较对象。
⒋全面预算管理的过程就是企业目标分解、控制和实现的过程。
3、预算管理在企业中的作用
⒈预算管理是经过对企业运营的规划、分析和数量化的系统编制,
它使得企业目标得以具体化。
⒉预算目标的制定为控制绩效评估及信息反馈提供标准,企业就可
以从人制转变为管理机制。
⒊预算制定时各部门的沟通可以减少各单位操作中的隔阂,同时也
明确各部门责任分工。
⒋预算计划编制可以协调企业资源,使企业达到资源最优化配置,
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并通过预算的分析调整达到利润最大化。
⒌预算管理也为企业考核、奖励、激励员工提供了依据
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