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公司资金使用计划表--第1页
公司资金使用计划表
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公司资金使用计划表
篇一:资金收支计划表
___月资金支出计划表备注:1、本表由各申报部门于每月月末(25号前)向计财
部申报，经审批后下达到各
部门
作为下月资金使用标准，未申报或超期申报的，计财部将不作资金预算安排。
2、本表审批程序:计财部经理——财务总监——总经理——董事长，计划表内
资金支出由总经理批准执行，计划表外支出必须经董事长批准方可执行。篇二:
《资金收支计
划表》培训
《资金收支计划表》培训
一、编制原则
1、“以收定支”原则
《资金收支计划表》要求按照“以收定支”原则编制，其实质是要求资金计划
要做到“收
支平衡、略有盈余”，这也是财务管理的职责之一。资金收支计划应按照合同
约定执行，没有
合同的资金收支，不能列入《资金收支计划表》。从资金收入来源看，为了
强化资金计划管理和约束，体现资金计划约束机制和执行刚性，做到资金使用的精
细化管理，请你们按集团资金集中管控报表和项目填列“资
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金计划表”。
2、“收付实现制”原则收付实现制又称现金制或实收实付制，是以现金收到
或付出为标准，来记录收入的实现
和费用的发生。按照收付实现制，收入和费用的归属期间将与现金收支行为的
发生与否，紧
密地联系在一起。换言之，现金收支行为在其发生的期间全部记作收入和费
用，而不考虑与
现金收支行为相连的经济业务实质上是否发生。目前我国预算会计采用收付实
现制原则。我国目前采取收付实现制是与权责发生制两种会计基础，权责发生制
强调的是“实质重
于形式”;收付实现制强调的是“要有现金流入”。《资金收支计划表》是反
映资金的流入、流出情况的，应以“收付实现制”为基础编制。
企业会计核算采用权责发生制。企业编制的现金流量表编制基础是收付实现
制，而非权责发
生制。
二、报表项目调整
(一)报表项目的通用性晟茂集团是多元化的业务集团，目前业务范围涵盖建筑
施工、安装、装饰、房地产、钢
铁贸易、矿产资源开发、典当等业务，因此，《资金收支计划表》的填报项目
需要兼顾通用性。
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主表《资金收支计划表》和附表4《费用支出明细表》由各单位按照本单位业
务范围，选择
适用的报表项目填报;附表1《工程施工支出明细表》由建设公司、安装公司、
装饰公司按
照按照本单位业务范围，选择适用的报表项目填报。
(二)报表项目的调整经过两个月的试行，为了更好地反映各单位资金收支情
况，对《资金收支计划表》及其
附表项目调整如下:
1、资金收支计划表
(1)第7行“营业外净收入”调整为“营业外收入”;
(2)第18行“经营费用”调整为“其他业务支出”;
(3)第19行“管理费用”调整为“营业外支出”;
(4)第18行“经营费用”、第19行“管理费用”合并为第20行“各项费用支
出”;
(5)第21行“相关税费”调整为“相关税
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