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工作报告会计信息质量检查报告--第1页
会计信息质量检查报告
会计信息质量检查报告
关于xx
会计信息质量检查情况的报告
根据《中华人民共和国会计法》、《财政部门监督办法》、《财政检查工
作办法》等有关法律法规的规定和泉州市财政局《关于开展xx年会
计信息质量检查工作的通知》精神,我局发出检查通知书,组成检查
小组,于xx年x月x日对xxx年度会计信息质量进行检查,检查的主
要内容是该单位xx年会计资料的真实性、完整性、会计信息披露是
否充分完整及会计制度的执行情况,现将检查情况报告如下:
一、基本情况
x属于差额拨款基层医疗卫生机构的事业单位,现有在编人员12人,
非在编人员15人。设有出纳一名,会计人员是聘请一名临时代记。
xx年度收入合计3,133,540.33元,其中财政补助1,201,760.00元;
医疗收入1,558,877.25元;其他372,903.08元。支出合计
3,055,107.35元,其中医疗卫生支出2,688,956.23元;设备购置支出
121,800.00元;其他支出244,351.12元。本年结余78,432.98元。
二、存在问题
1、现金日记账登记不规范。(1)没按规定的会计期间登记入账,该
单位每月20日为结账日。(2)每页第一行摘要栏没有写“上年结转”
或“承上页”及余额,每页最后一行摘要栏没有写“结转下页”并结
出余额。(3)没有做到日清月结,现金日记账只登记至6月20日,
出现坐支现象。(4)金额登记错误时没按规定红笔划线更正,随意涂
工作报告会计信息质量检查报告--第1页
工作报告会计信息质量检查报告--第2页
会计信息质量检查报告
改。
2、部分会计科目使用不规范。如4月15号凭证收机关社保拨入丧葬
费5,600元,借:银行存款,贷:医疗支出—抚恤金。
3、费用支出票据不规范。零星费用支出大部分使用收款收据,部分
使用存根联和圆珠笔开票现象,如8月10号凭证付矿泉水2单,金
额96.4元;4月8号凭证付粉刷维修费300元等使用收款收据存根联。
8月13号凭证付排插款1单,金额105元,使用圆珠笔开票。
4、报销手续不完整。部分报销发票没有审批人或经手人、证明人,
如4月16号凭证付银行手续费金额128元;8月25号凭证付银行手
续费金额206.5元,无经手证明及审批人签名。
5、药品物资采购手续不完善。药品物资购进时无入库单,直接进入
药房,没有设置专门药库。药品采购、保管、领用等不相容的岗位没
有实行有效分离。
三、检查意见及建议
1、加强现金管理工作,严格按《现金管理暂行条例》规定,建立健
全现金账目,逐笔登记,做到日清月结,账款相符,严格实行收支两
条线,避免出现坐支现象。
2、严格按《会计基础工作规范》的要求规范使用会计科目,保证原
始凭证的真实、合法和完整,支出凭证避免使用非正式发票。
3、加强一支笔审批制度,完善报销手续,做到每张发票都有经手人、
证明人和审批人签名。
4、加强内部控制制度建设,建立健全职责分工的内部控制制度,物
工作报告会计信息质量检查报告--第2页
工作报告会计信息质量检查报告--第3页
会计信息质量检查报告
资采购应设立统一归口部门管理,做到采购、保管、领用等不相容
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