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不良资产尽职调查

一、初步评估：

（一）数据清单：

1、总债权的规模：本金、利息的总额

2、资产的本息比：本金和利息的比，主要是判断贷款发放的总体时间

3、主要放贷发生的时间

4、资产的地域分布

5、贷款企业的规模

6、贷款的企业性质：国有、民营等

7、贷款的五级分类情况

8、整体抵押率和保证率

9、抵押物的品种

10、总体诉讼情况和执行情况等

（二）初评目的：

1、确定是否有必要进行进一步调查

2、确定调查范围、人数

3、对调查的大概时间做出初步判断

4、拟收购即可启动立项程序

二、项目方案和项目组

（一）立项报告内容：资产初步评价、预计投资区间、尽调方案与工作组织、项目进度初步

按排、人员按排、结论

（二）立项报告审批：立项报告经公司主管领导和总经理审批后即可实施。

（三）制定尽调方案:初步评估情况、尽调目的、尽调方法步骤、人员按排、律所聘请、

费用预估、时间估计、尽调报告提交时间

（四）尽调项目确定:在资产包所含贷款笔数或户数不多的情况下，需要进行全面调查，抵

押类贷款或抵押物资产一律要进行调查，次级类资产需要全面调查。

（五）项目组分工：

1、项目组负责人、项目成员包括法务人员、律师等中介机构人员等、明确人员分工及律

师任务和工作目标必须在服务协议里明确；

2、逐户阅档、工商登记调查、权属调查、走访、实地考察、法律状态调查、失效调查等；

3、根据需要以不同身份（如客户）对债务人、担保人经营状况进行了解，摸清企业实际

状况，对抵押物、抵债物现场查看，了解当地房产价格，对抵押物抵债物初步评估；

4、在调查过程中如有请律师协助，律师必须出具正式的法律意见书。

三、尽职调查实施

（一）尽调阅档

1、关注要件：借款合同、担保合同、抵押情况、和解协议、是否诉讼、是否有判决、裁

定和执行情况。在有判决的情况下，关注的重点就应该放到执行方面。无财产可执行及法

院裁定终止执行情况下，后面尽调的工作重点应该放在被执行人财产的发掘方面。

2、时效问题：

诉讼时效：诉讼时效期为二年，所以对于债务人的每次催收之间期限不得超过两年；对于

保证人的催收为债务到期后的六个月内。

执行时效：双方或一方当事人是公民的，向人民法院提出申请执行的期限是1年；双方

当事人是法人或其他组织的，申请执行的期限是6个月。

3、规范填写《尽职调查信息采集表》

（二）尽调访谈：可请中介机构参加访谈

1、访谈资产出让方项目经理；

2、访谈原贷款银行客户经理或资产保全经理；

3、访谈债务人、担保人、抵押人。

（三）实地调查

1、办公场所调查：对债务人保证人的办公地点办公场所实地走访查看，了解实际经营状

况等，拍摄办公场所的照片，供尽职调查小组讨论。

2、抵押债物调查：应有实地调查记录，要对被调查的物品做详细的描述。对于所有物品

应进行拍照，照片应作为调查的资料留存。

（四）讨论和交叉核实

1、问题讨论：适时进行内部讨论或与律师进行讨论，遇到问题及时寻找解决办法。

2、交叉核实：重要资料进行交叉核实，由项目组负责人同组员协商后分配安排。

3、表格填写：调查过程中根据实际情况动态地填写、修改、完善《尽职调查信息采集表》

（五）若干实务问题

1、律师尽调注意问题：

（1）资产权属：律师要确认其合法性、有效性、存续性

（2）企业情况：企业历史及结构、法定注册登记、股权结构、分支机构、控股参股子公司、

重大收购及出售、经营范围等；

（3）企业资产：土地权属、房产权属、车辆清单、知识产权及专有技术、资产抵押担保情

况、资产的评估价值等；

（4）债权债务：债权情况明细、债权担保、债权期限、债权是否提起诉讼、债务基本情况、

债务担保、债务抵押、质押情况、债务期限、债务是否提起诉讼等；

（5）诉讼执行：公司涉诉及执行情况，包括公司可供执行的财产线索；

（6）违规违法：公司股东董事主要管理者是否有违规情况、公司有无重大违法经营情况；

（7）工商查询：查询核实企业真实经营场地等；

（8）抵押登记：律师应到房地产管理部门及其他登记机关查证抵押物登记、查封情况；

（9）涉诉项目：走访法官查明诉讼进展。已判决但无可执行财产而终止执行的项目，律师

应该根据经验尽可能发现线索