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往来款项的管理办法
一、总则
为确保公司资金安全，规范往来款项管理，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本办法。
二、定义
1.往来款项：指公司与其他单位或个人之间，因购销货物、提供或接受服务、投资、融资等经济业务产生的应收应付账款、预收预付款、其他应收应付款等。
2.应收款项：指公司因销售商品、提供服务等经济业务，有权向其他单位或个人收取的款项。
3.应付款项：指公司因购买商品、接受服务等经济业务，应向其他单位或个人支付的款项。
4.预收款项：指公司在销售商品、提供服务前，预先收取的款项。
5.预付款项：指公
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