公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号—公开发行公司债券申请文件(2023年修订).pdfVIP

公开发行证券的公司信息披露内容与格式

准则第24号—公开发行公司债券申请文件

（2023年修订）

第一条为规范公开发行公司债券（含企业债券）申请

文件的报送行为，根据《公司法》《证券法》《公司债券发

行与交易管理办法》，制定本准则。

第二条申请公开发行公司债券的，应按本准则的规定

制作申请文件，并通过证券交易所债券项目申报系统报送电

子文件。

报送的电子文件应和预留原件一致。发行人律师应对报

送的电子文件和预留原件的一致性出具鉴证意见。报送的电

子文件和预留原件具有同等的法律效力。

第三条中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监

会）和证券交易所根据需要，可以要求发行人和中介机构提

供补充文件。补充文件和相关说明也应通过证券交易所债券

项目申报系统报送。

中国证监会或证券交易所认可的发行人，可按规定适当

简化发行申请文件。

第四条如果申请文件目录中某些内容对发行人不适

用，可不必提供，但应作出说明。

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第五条申请文件一经受理，未经同意不得增加、撤回

或更换。

第六条发行人应根据证券交易所对发行申请文件的

审核问询以及中国证监会对申请文件的注册反馈问题提供

补充材料。主承销商和相关证券服务机构应对相关问题进行

尽职调查并出具专业意见。

第七条发行人向证券交易所债券项目申报系统报送

的申请文件应采用标准“.doc”“.docx”或“.pdf”格式文件，按幅

面为209毫米*295毫米规格的纸张（标准A4纸张规格）进

行排版，并应采用合适的字体、字号、行距，以便于投资者

阅读。

第八条发行人应确保申请文件的原始纸质文件已存

档。

对于申请文件的原始纸质文件，发行人不能提供有关文

件原件的，应由发行人律师提供鉴证意见，或由出文单位盖

章，以保证与原件一致。如原出文单位不再存续，由承继其

职权的单位或作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性。

第九条申请文件的原始纸质文件所有需要签名处，应

载明签名字样的印刷体，并由签名人亲笔签名，不得以名章、

签名章等代替。

申请文件的原始纸质文件中需要由发行人律师鉴证的

文件，发行人律师应在该文件首页注明“以下第XX页至第

XX页与原件一致”，并签名和签署鉴证日期，律师事务所应

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在该文件首页加盖公章，并在第XX页至第XX页侧面以公

章加盖骑缝章。

第十条申请文件的封面应标明“XXX公司（面向普通

投资者/面向专业投资者）公开发行公司债券申请文件”字样。

发行申请文件的扉页上应标明发行人信息披露事务负

责人（或履行同等职责的相关人员）以及有关中介机构项目

负责人的姓名、电话、传真、电子信箱及其他有效的联系方

式。

第十一条未按本准则的要求制作和报送发行申请文

件的，证券交易所可不予受理。

第十二条本准则由中国证监会负责解释。

第十三条本准则自发布之日起施行。2021年12月23

日发布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第

24号——公开发行公司债券申请文件（2021年修订）》（证

监会公告〔2021〕47号）同时废止。

附件：公开发行公司债券申请文件目录

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附件：

公开发行公司债券申请文件目录

第一章本次公司债券发行的募集文件

1－1募集说明书（申报稿）

1－2募集说明书摘要（如有）

第二章发行人关于本次公司债券发行的申请与授权

文件

2－1发行人关于本次公司债券发行的申请报告

2－2发行人董事会、股东会或股东大会（或者法律法

规以及公司章程规定的有权机构）关于本次公司债券发行的

决议

2－3监事会对募集说明书真实性、准确性、完整性的

审核意