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商业银行低信用风险业务防范思考-信用风

险论文-经济论文

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摘要：低信用风险业务作为商业银行授信业务中一类特殊业务,当

前备受监管层及金融机构关注，新形势下如何主动有效防控风险、保

障低信用风险业务有序发展，对提升信贷资产质量、促进业务持续健

康发展具有重要意义。

一、低信用风险业务产生背景及需求表现

低风险业务模式中，企业大多通过提供存单或保证金质押方式向

银行提出申请办理各类融资需求，所提供的质押品价值与所获取的融

资金额基本等同。对银行来说，质押品价值高、变现能力强，业务风

险低且能带来收益及存款，吸引力较大。对企业来说，愿意以这种等

价交换方式换取银行融资与服务，一是出于结算需求，在办理低风险

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业务过程中企业获取银行信用，实现“信用增级”，有利于促成贸易与

交易；二是有利于提高资金的利用，以存单做质押申请融资，增强企

业现金流动性。总之，具有真实业务背景及用信需求的低信用风险业

务，既给银行增加了存贷款业务，也为客户解决了授信需求，客户和

银行实现双赢。值得警惕的是，实际操作中存在一些业务背景不真实

的非常规模式低风险业务，主要是通过关联企业构造业务贸易背景、

流转货物凭证，以看似合理的全额质押“低风险”业务模式，用存单质

押、以贷转存反复操作，从中套取利差，实现“脱实向虚”的资金空转，

其中包含部分低风险流动资金贷业务、低风险黄金租借业务等。部分

金融机构过分注重眼前利益，通过这种非常规模式催生了存贷业务的

虚假繁荣，一定程度上扰乱了金融市场。企业对低信用风险业务需求

产生，与企业生产经营活动联系紧密，也与企业多样化融资需要密切

相关。主要体现在以下几个方面：

（一）与企业结算需求有关。以企业办理银行承兑汇票业务为例，

当申请开立银行承兑汇票企业的信用评级等级较低时，银行从防范风

险角度考虑往往会要求企业缴纳部分保证金，甚至要求交存100%保

证金。若企业以100%保证金质押申请开立银行承兑汇票，这就是一

笔银行认为风险程度低的业务，即“低信用风险业务”。而企业则通过

开立100%保证金银行承兑汇票，实现了企业信用向银行信用的转换，

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信用程度得到增强。企业通过办理低风险业务实现“信用增级”后，

在业务往来过程中，以银行承兑汇票结算更容易被不熟悉的交易对手

所接受，促成业务与交易。同样模式也适用于其他需求与产品，比

如企业以100%保证金质押办理的信用证、保函等贸易融资类及保证

类业务。

（二）与企业经营模式有关。如借款人为供应链核心企业，主要

通过外包给数千家上游供应商来满足其下游终端零售商需求。由于核

心企业在供应链环节中拥有绝对话语权，与下游零售终端商结算货款

时收到的全部为现金，而与上游供应商的结算方式一般以银行承兑汇

票居多，同时其约定供应商提供的货物在销售完的一段时间后再付款，

由此产生了现金回笼时间差。部分核心企业利用这个时间差，将收到

销售回笼款部分作为保证金或存单，办理低风险全额质押银票业务，

开立银行承兑汇票支付给供应商。核心企业通过这种模式实现了资金

利用的最大化。

（三）与集团企业管理模式有关。部分采用资金集中管理模式的

大型企业集团，资金由集团总部（母公司）统一集中收付、