04DFC00403-财政与税收-教学大纲.docxVIP

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附件5-1

ADDINCNKISM.UserStyle《政府采购管理》课程教学大纲

（理论课程·2023版）

一、课程基本信息

课程号

04DFC00403

开课单位

管理学院

课程名称

（中文）财政与税收

（英文）PublicFinanceandTaxation

课程性质

必修

考核类型

考试

课程学分

3

课程学时

51

课程类别

学科核心课

先修课程

财政学

适用专业（类）

公共管理类相关专业

二、课程描述及目标

（一）课程简介

《财政与税收》课程是公共管理类相关专业选修课程，将财政与税收问题作为一门相对独立的学科，专门研究财政在政府配置资源中的特殊作用其运行规律。该课程包括三个主要模块，分别是财政理论、税收理论、税收实务。

（二）教学目标

课程目标1：使学生具有财政与税收的基本思维，应用相关理论做决策，培养严谨科学的逻辑思维。

课程目标2：要求学生掌握财政概念、财政收入、财政支出、公债、预算及财政政策、税收负担、税收效应、税制基本要素等财政、税收基本知识、基本理论和基本管理技能。

课程目标3：开阔学生分析问题的思路，提供解决问题的原则和方法，以便为学生分析财政问题、以及为未来从事财政工作奠定一个良好的基础。

课程目标4：以期末考核方式检验学生对基础理论知识的掌握程度。

三、课程目标对毕业要求的支撑关系

毕业要求指标点

课程目标

权重

使学生具有财政与税收基本理论思维，应用相关理论做决策，培养严谨科学的逻辑思维。

课程目标1

20%

要求学生掌握财政概念、财政收入、财政支出、公债、预算及财政政策、税收负担、税收效应、税制基本要素等财政、税收基本知识、基本理论和基本管理技能。

课程目标2

50%

开阔学生分析问题的思路，提供解决问题的原则和方法，以便为学生分析财政问题、以及为未来从事财政工作奠定一个良好的基础。

课程目标3

25%

四、教学方式与方法

1、本课程的教学应该重思想、重应用。教学中多采用启发式教学方法，使学生真正理解政府采购管理中的基本概念、基本方法、基本思想的本质。

2、本课程要求授课时解释原理要深入浅出，分析概念要条理清楚，分析问题要全面透彻。尽量避开繁琐的理论介绍，以政府采购案例为依托，结合实际例子讲清楚政府采购基本理论的适用条件，注重培养学生应用政府采购理论解决实际问题的能力。

3、为培养学生能够在实践中采用适当的财政与税收理论对采购行为进行分析、评价的能力，在教学过程中，尽可能结合案例进行讨论或练习，以巩固并加深理解课堂讲授的内容。在方法上，力求简明易懂，注重于对财政与税收管理理论的阐述，结合大量的实际数据和实例说明统计方法的特点、应用条件和适用场合。

4、为提高学生的学习兴趣和学习效率，促进师生教学互动，在教学中尽可能采用多媒体教学手段，使教学内容更加直观、形象、生动，提高教学质量。通过多媒体的演示和学生自己的上机时间，提高学生解决实际问题的独立操作能力。

5、教学手段使用的要求：采用讲授为主，讨论、作业、调研、策划实践相结合的教学手段。

五、教学重点与难点

（一）教学重点

财政职能、财政收入规模和支出规模、预算管理制度、财政政策、税收负担、课税理论，主要税收制度。

（二）教学难点

财政职能理论、财政政策、课税理论、预算管理制度、主要税收制度。

六、教学内容、基本要求与学时分配

序号

教学内容

基本要求

学时

教学

方式

对应课程目标

1

第一章市场经济下的政府与财政

掌握财政、公共产品、公共财政等基本概念。理解公共产品的提供方式。了解我国现代财政制度的构建与运行。

6

讲授

课程目标2

2

第二章财政职能

掌握财政职能的概念与研究思路，掌握财政的资源配置、收入分配、经济稳定、发展职能。掌握财政职能的目标、实现条件与机制。

4

讲授

课程目标2

3

第三章财政支出

掌握财政支出效益评价的三种方法，即成本-效益分析方法、最低费用选择法、公共定价法。理解财政支出绩效评价的理论意义和评价指标。

4

讲授

课程目标2

4

第四章财政收入

掌握财政收入的概念、财政收入规模的衡量、财政收入的结构分类等内容，特别是要重点掌握我国财政收入的一般分类和地方财政收入分类。要掌握影响财政收入规模的主要因素，理解财政收入对社会公平和效率的影响。

4

演示

课程目标2

5

第五章公债

理解公债筹资与税收筹资的区别，理解以公平与效率准则来评价的公债的合理界限和制度安排。

3

讲授

课程目标2

6

第六章政府预算

掌握政府预算、部门预算、国库集中支付制度概念，充分认识公共财政下政府预算的基本原则和政府预算制度改革的方向。

6

讲授

课程目标2

7

第七章财政政策

掌握针对宏观经济稳定所设计的财政政策内涵，正确理解财政政策与货币政策配合的必要性以及财政政策在实际经济活动中的传导机理，对经