贵州茅台酒股份有限公司2023年度内部控制评价报告.PDF

公司代码：600519公司简称：贵州茅台

贵州茅台酒股份有限公司

2023年度内部控制评价报告

贵州茅台酒股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监

管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合贵州茅台酒股份有限公司

公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督

和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准

日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评

价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对

董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的

日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内

容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、

准确性和完整性承担法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报

告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内

部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由

于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程

度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风

险。

二、内部控制评价结论

1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺

陷

□是√否

2.财务报告内部控制评价结论

√有效□无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告

基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内

部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内

部控制。

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告

基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部

控制有效性评价结论的因素

□适用√不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响

内部控制有效性评价结论的因素。

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论

一致

√是□否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司

内部控制评价报告披露一致

√是□否

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及

高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括：贵州茅台酒股份有限公司、贵州茅台酒

销售有限公司、贵州茅台酱香酒营销有限公司、贵州茅台集团财务有限公司、

贵州茅台酒进出口有限责任公司、贵州赖茅酒业有限公司、贵州茅台酒股份有

限公司和义兴酒业分公司、北京友谊使者商贸有限公司。

2.纳入评价范围的单位占比：

指标占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总99.97

额之比

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营99.97

业收入总额之比

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:

公司治理、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、采购业务、生产

活动、营销管理、市场管理、渠道管理、物流管理、全面预算、资金活动、资

产管理、研究与开发、工程项目、合同管理、信息系统等。

4.重点关注的高风险领域主要包括：

公司治理、人力资源、采购业务、营销管理、市场管理、渠道管理、资金

活动、资产管理、工程项目。

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖