加强制造业企业资金管理研究.docx

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加强制造业企业资金管理研究

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李平

摘要：随着互联网与大数据等信息技术的快速发展与广泛应用，以及全球化进程的不断加快，制造业的发展面临着更多的机遇与挑战，制造企业之间的竞争压力也在不断加大。在此背景下，制造企业必须推进财务管理转型，尤其是要加强资金管理，确保企业的正常运行发展不受影响。制造企业的经营管理流程众多，而资金贯穿于经营管理活动的全过程，因此，加强资金管理，不断提升资金管理水平，对制造企业的长远发展也具有积极意义。当前，制造业面临的内外部环境比较复杂，制造企业在资金管理方面遇到了诸多困境，资金利用率得不到有效提升导致企业经济效益下降。鉴于此，制造企业应根据自身实际情况，详细分析内外部环境因素，采取有效的改进策略，进一步强化资金管理，为企业的长远发展提供基本保障。

关键词：制造企业;资金管理;困境;策略

一、制造业企业资金管理概述

资金管理是企业对资金来源与使用情况进行科学合理的规划，在使用过程中进行有效的监督、控制、考核等一系列工作内容的总称。企业资金管理重点关注资金利用率、资金周转效率、营运资金、资金结构等方面的情况。资金管理是财务管理的核心，贯穿于企业经营管理活动的方方面面，对企业的生存与发展起着至关重要的作用。制造业是社会经济发展的基础，我国作为制造业大国，制造业整体规模较大，但是，也存在制造业发展水平较低、企业之间竞争激烈等问题，制造业企业为了增强综合竞争力，必须加强资金管理，不断提升资金利用率，推动企业经营管理水平不断提升。

二、制造业企业资金管理面临的困境

（一）营运资金管理不到位

营运资金的管理水平直接关系着制造企业的日常运营发展，而制造企业的经营管理环节众多，如果营运资金管理不到位，将会对企业的生产、销售等日常经营管理活动产生不利影响。制造企业的营运资金结构、流动负债、流动资金周转速率等都是影响营运资金管理水平的重要内容，目前，很多制造企业在这些方面都或多或少的存在一些问题。以营运资金结构为例，制造企业的固定资产与长期投资在总资产中所占比重较大，营运资金占比较低，影响了企业盈利能力的提升。同时，当前很多制造企业的营运资金不足，银行短期借款是企业保证日常运营的重要方式，但是，很多企业对流动负债管理不规范，导致资金周转困难。另外，部分制造企业为了扩大销售，采取赊销的方式销售商品，如果客户无法及时付款，会导致企业的应收账款金额增加，进而影响企业流动资金周转速率的提升。

（二）资金利用率有待提升

不断提升资金利用率是制造企业增强竞争力的重要方式，但是，很多制造企业的资金结构不合理，经营管理流程不规范，严重阻碍了资金利用率的提升。首先，制造企业的经营管理内容广泛，管理环节众多，而各环节工作的开展都离不开资金的支持，如果资金规划不合理，就可能造成经营管理中的资金浪费。其次，在我国社会经济快速发展的背景下，很多制造企业的战略目标不明确，投资比较盲目，不断增加的投资项目也会影响资金的有效使用，不仅可能造成资金的有效使用率较低，还有可能给企业发展带来财务风险。另外，企业在资金管理方面，对全面预算管理、平衡计分卡、全生命周期理论等管理会计的应用重视不足，无法利用管理会计工具对企业的资金管理现状进行科学分析，阻碍了企业合理的计划、使用企业资金，造成资金利用率较低。

（三）信息化建设不到位

在信息化时代，制造业企业必须加大信息化建设，积极利用各种信息化手段，提高经营管理效率与质量。但是，很多制造企业对信息化建设重视不足，没有将信息化建设与具体的经营管理活动结合在一起，导致企业的信息化管理水平较低，影响了企业资金管理水平的提升。在资金管理方面，企业缺乏完善的信息化资金管理系统，企业采购、生产、销售、预算、投资等资金管理工作的效率与质量无法获得较大提升，对这些活动的开展也产生了不利影响。同时，由于企业对信息化建设重视不足，导致在人才培养方面，也没有将信息技术培训纳入其中，导致企业缺乏专业的信息化人才，这也对资金管理信息化工作的开展产生了不利影响。

三、制造业企业加强资金管理的有效策略

（一）加强营运资金管理

随着全球化进程的加快，制造业企业面临的竞争压力不断加大，企业为了在市场竞争中获得重要优势，保证企业可持续发展，必须不断强化营运资金管理，提升企业的经营管理水平。首先，企业应从优化资金结构出发，根据内外部市场环境、国家相关政策法规与企业实际情况，在战略目标指导下，制定科学合理的资金规划，合理安排长期负债、流动负债、固定资产等资产所占比例，确保企业的流动资金充足，为日常经营管理活动的开展提供支持;同时，企业还需要在经营管理活动中，加大监管力度，有效控制成本，避免资金浪费的问题发生。其次，企业在开展采购、生产等活动之前，需要进行充分的市场调研分析，详细了解市场需求，根据市场需求开展生产活动，避免产品积压，影响