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小微企业融资难问题分析与对策探讨

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安若阳

摘要：小微企业作为国民经济的基础保障，对于社会就业压力的舒缓、社会基础的稳定等方面具有不可替代的作用，也是市场经济的微观基础。然而，融资困难始终是国内小微企业头疼的问题，因此，该作笔者主要对我国小微企业融资难的现状、问题及其解决措施进行了深入全面的探析。

关键词：小微企业；融资难；问题与对策

现阶段，作为我国社会经济基础保障的小微企业出现了融资难的问题，这将在很大程度上影响社会就业形势及社会基础等，所以说，我们必须首先对融资难问题进行深入剖析。

一、国内小微企业融资难的基本状况

现今，国内小微企业对资金的需求越发旺盛，其融资途径却变得更为狭窄了。绝大多数小微企业对内源性融资依赖较为严重，内源性融资即为企业主要借助内部资金和社会借款这两部分资金，尽管这种融资手段花费不高，风险也不大，然而从长远来看，无法迎合企业对资金的长期需求，同时对企业的盈利和长远发展并无益处。另外，因中国小微企业在很大程度上受到自身规模以及相关行业环境的限制，无法具备发行股票及债券的资格。因此，我国小微企业的发展道路充满了艰难险阻。

二、国内小微企业融资难的主要问题研究

（一）小微企业的信息透明度较低

众所周知，国内小微企业基本上都是家族式企业，经营者与管理者是统一的，企业的经营决策通常是经营者直接决定的，因此小微企业常常不具备健全的财务管理机制和企业内部治理结构。除此之外，小微企业的会计数据具有很强的保密性，不会对外公布，再加上其缺少完善的财务管控体系和严格的财务内审机制，从而只能简单地进行会计核算。所以说，对于融资供需双方来讲，处在一个信息严重不匹配、不对等的情况中，这就在无形当中增加了小微企业的融资难度。

（二）信用理念缺乏

现阶段，国内大部分小微企业仅仅注重短期利益，却忽略了企业对外形象的维护，使得信用缺失状况频频出现。像生产产品品质不达标、未能如约履行贷款偿还义务、商业诈骗、为获得更多借款而提供不真实的会计信息等一系列行为活动，均辜负了银行和其他金融组织对它的信任，从而令企业形象大打折扣，信誉度明显降低，并最终将本企业逼到了融资困难的境地。

（三）相关的法律制度不健全

为了解决小微企业融资难的问题，我国政府曾颁布过许多扶持政策，譬如说：资金扶持、税收优惠、推动公司信息互通互联等方针对策，然而这些政策对小微企业而言如同杯水车薪，无法从本质上根除小微企业融资难的问题。另外，不少方针只是停留在表面，未能得到有效的贯彻落实，部分措施也仅仅是局限于一定范围内，无法有效的依照各区域特征来建立健全配套的体制及对策。

（四）商业银行经营目标对小微企业融资的不利影响

我们都知道，商业银行是以盈利为根本目的的金融机构，其经营目的是追求利润最大化。同一些小微企业进行比较，商业银行更愿意为大中型企业提供借款服务，这是由于大中型企业经营状况更加稳定、规模较大、发展前景乐观，于是能和银行达成长期的合作关系。反之，小微企业融资贷款具有时期不长、数额较小、频率较高等特性，因此需要商业银行花费更多人力物力对小微企业进行调查，从而提升了贷款成本，再加上小微企业贷款风险性比大中型企业更高，所以无论是从盈利性或者安全性方面考虑，商业银行都不愿将钱贷款给小微企业，造成了小微企业融资难的困境。

三、小微企业融资难问题的相关解决措施

（一）强化企业内部财务体制建设

第一，我国小微企业应当持续强化财务机制的构建和完善，进一步增强会计工作者的整体素养，并强化会计人员的相互监督意识。第二，增强会计信息的透明度。依据政府的统一要求和标准编制资产负债表、利润表、现金流量表等会计报表，同时经会计师事务所审计后按时公布，目的是让银行及其他金融组织可以及时掌握该企业的整体运营情况，尽可能降低自身的融资难度，增加贷款机会。

（二）加强小微企业的信用观念

说到小微企业信用观念的强化问题，并不是说本企业自觉做到如期履约偿款、不偷税漏税等就行了，也展现在平时的经营管理当中。在企业的生产经营环节，为了有效保障所生产产品的质量达标，就必须防止由于减少成本而滥用不合格原材料的现象发生。另外，增强企业工作人员的诚信意识，从而令公司从上到下都立身于和谐的企业文化氛围当中，进一步提升企业的信誉度。

（三）健全政府部门的有关对策

关于这一点，首先应当加强政府对小微企业的关注、扶植强度，同时保障财力支持力度，比如说：我国在2014年的时候，为了进一步推动和扶持小微企业的发展，在对小微企业减半征收所得税的前提下扩大了减半征税的范畴。其次，我国政府也应当注重小微企业资金供应机制的构建，最终研究出一系列适合我国小微企业特征的融资渠道，给小微企业提供更加充足的资金支持。

（四）强化地方银行对小微企业的支持力度

我国的商业银行必须意识到尽管贷款给大中型企业有利可图，然而国内大中