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基于BSC和FCE的新产品RD绩效评价研究

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黄志新等

摘要：本文运用平衡计分卡法，在财务、客户、内部经营流程、学习和成长四个层面对新产品RD绩效进行评价指标的构建，同时将新产品研发过程划分为4个生命周期阶段，在项目准备、项目计划、项目执行和项目收尾4个阶段中对新产品RD绩效评价，定性指标与定量指标同时考虑并结合起来，以模糊综合评判法为基础构建最终评价模型，确立了一套相对标准化、普及化和系统化的评价指标体系。

关键词：平衡计分卡；新产品RD绩效；FCE（模糊综合评价）

新产品RD是企业在目前竞争日益激烈的市场中生存与发展的关键环节，对于新产品RD绩效评价的研究至关重要。新产品RD是一项复杂的系统性工程，具有较高的不确定性，新产品RD是包含多个阶段的过程，保罗·特罗特在《创新管理与新产品开发》一书中认为新产品RD需要历经构思产生、构思筛选、概念测试、商业分析、产品开发、试验营销、商业化、检测和评估等8个阶段，莫尔·克劳福德和安东尼·迪·毕尼迪托在《新产品管理》一书中提出新产品RD包含机会的识别与选择、概念的提出、概念或项目评估、开发、市场导入等5个阶段，北京DOLOGY管理顾问有限公司著写的《新产品开发管理操作规范》一书综合世界近百家著名企业的新产品RD操作贵发以及管理界权威理论，提出了新产品开发的流程，具体为开发之前、开发战略与组织、概念形成、实体开发、商品化、面向未来等6个阶段。基于新产品RD的多阶段性，其绩效评价不能简单的进行单项性评价，需要全面考虑各方面的因素，进行综合性多维度评价。

目前对于项目RD绩效考核评价的工具有很多种，如平衡计分卡、360度考核法、HPT模型等，本文采用平衡计分卡法与模糊综合评价法的结合，对新产品RD绩效进行评价。平衡计分卡是源自哈佛大学教授罗伯特·卡普兰（RobertKaplan）与诺朗顿研究院执行长大卫·诺顿（DavidNorton）于20世纪90年代所从事的“未来组织绩效衡量方法”的研究，经过不断的发展，BSC已经成为集团战略管理的工具，可以使管理者注意到企业长期目标与近期收益之间的平衡。FCE是在模糊环境下，考虑多种因素影响，为某种目的对某一事物作出综合决策的方法，其基本原理是应用模糊变换原理和最大隶属度原则，新产品RD评价涉及多方面的因素，且具有随机性和模糊性特征，因此FCE适用于新产品RD绩效的评价研究。将新产品RD作为一种项目进行分析，其RD过程具有不同阶段，每一阶段涉及的评价指标和权重并不完全相同，目前对于新产品开发的评价尚无一种标准化的评价，本文基于此，通过总结大量前人文献的研究成果，尽最大可能提取标准化、普遍化的评价因素，确定了一种分阶段评价新产品RD绩效的评价指标，为BSC（平衡计分卡）和FCE（模糊综合评价）在新产品RD过程评价中的应用奠定了基石。

一、文献综述

对于新产品RD绩效评价的文献研究始于20世纪60年代，当时大部分的研究文献关注焦点都集中于财务方面的评价指标，例如净现值、投资收益率等，对于非财务性指标的研究相对较少，而且设定的指标不存在长期性效应和内在性，存在较多的不足与缺陷。但近些年来，国内外学者的绩效研究维度不断扩展，研究方法与模型的运用也更加多样化，例如数据包络分析法、模糊综合评价法、平衡计分卡、多属性偏好分析法、模糊语言等。笔者在前人研究的基础上对新产品RD绩效评价系统进行总结，见表1。

通过对表1进行分析可以得出，大部分研究所涉及的维度相对较少，通常是3个-5个维度，进行新产品RD绩效评价时，会在一定程度上可能忽略部分指标，具有一定的不全面性，对于评价维度的选择，应该相应的扩展考虑范围。而且新产品RD的阶段属性不同，涉及的指标因素就会有所不同，因此需要考虑项目不同阶段的评价指标。

二、新产品RD阶段与项目生命周期

在国际化市场竞争愈趋激烈的现代，任何现存的市场份额都是不安全的，任何一种产品的寿命周期都是非常有限的，企业所拥有的产品优势日趋短暂，因而新产品RD逐渐成为企业追逐的目标。

目前对于新产品RD的阶段存在多种不同的划分，笔者通过对前人文献的整理总结，认为新产品RD的标准化阶段流程，主要包括开发准备、开发战略、设想筛选、概念测试、新产品设计、新产品试制、新产品鉴定、营销设计、上市等9个阶段。这9个阶段既存在简单的直线模型即由前至后的顺序性，同时也具有同步性即每一个阶段又存在紧密相互关联的、相互协调的可以同时进行的关系。企业中包括许多不同的机构和部门，每个部门分管新产品开发的不同阶段，部门之间必须保证信息的高度流通性，由于新产品的开发过程是一项复杂的系统工程，管理时尤为复杂，因此，新产品RD的顺利进行需要组织内部所有员工的相互配合与紧密合作。

新产品RD阶段与项目生命周期具有相应的对应关系，其具体关系如图1。

在项目准备