某上市公司财务票据管理制度试卷教案.pdfVIP

某上市公司财务票据管理制度 

XXXX股份有限公司工作文件№：

标题：财务票据管理制度

文件编号：XXXXC41〉。2。4—1

修改状态:A/0

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目的

加强公司对票据的管理，防范票据风险，保证票据安全。

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适用范围

本制度适用于公司总部及财务报表合并范围内各分子公司财务部。

定义

本制度中的票据包括银行票据（支票、银行承兑汇票)、发票(广东省增值税

专用发票、广东省增值税普通发票、广东省出口商品统一发票、广东省地方税收

通用发票（电子））和收据。

职责

各分子公司：按制度要求合理使用票据，保证票据安全。

财务部经理、财务部副经理：负责监督票据的使用，不定期检查票据的使用

情况.

票据的管理

支票管理

出纳购买支票回来后,在《支票购买登记表》上逐一填写购买日期张数、起

止号码（连续编号）并签字确认。支票应存放于保险柜保管。

仅出纳可以领用空白支票、开具支票，支票要按支票号顺序使用，不得跳号。

出纳需领用空白支票时，按《支票领用登记表》要求逐一填写领用日期、票据起

止号码、张数,领用人签字后方可领用。 

出纳开具支票以后,从系统中导出《支票签收表》，内容包括票据号码、出票

日期、收款单位、金额、经办人签字、备注.支票接收人在支票存根与《支票签

收表》“经办人签字”专栏内签字确认后方可接收支票.

若支票填写错误，应按程序重新申请,出纳对填错的支票(及支票存根联)加

盖“作废”印章,并在《支票领用登记表》备注专栏处登记“作废”字样。银行

要求作废支票要交回的，由出纳交回银行并取得银行的缴交记录，缴交记录应归

档后定期移交档案管理员保管;银行没有要求将作废支票交回的，作废支票先由

出纳核对后保存，定期移交给财务部档案管理员保管，不得随意散失。

每月初,财务经理指定监盘人员与出纳一同对所有支票(包括作废支票）进行

盘点,核对实存支票数量、票号与《支票购买登记表》除《支票领用登记表》登

记外的数量、票号是否一致，《支票签收表》数量与作废支票数量合计数与《支

票领用登记表》中已领用数是否一致，票号是否一致，《支票签收表》上的支票

号与财务凭证摘要上的票号是否一致，财务经理指定监盘人员需填写《空白支票

盘点表》、《作废支票盘点表》对结果进行书面记录，双方确认签字后交财务部副

经理审阅.

《支票签收表》、《支票购买登记表》、《支票领用