《涉税事项处理能力（1+x）》课程标准.doc

职业学院

涉税事项处理能力（1+x）课程标准

课程基本信息

课程名称

涉税事项处理能力（1+x）

开课单位

商贸与融媒体学院

课程学时

64

课程学分

4

课程性质

专业必修

课程类型

理实一体

适用专业

会计专业

授课对象

2020级1-5班

制订人

周静

审定人

制（修）订日期

2021年8月1日制订/第次修订

注：

1“课程类型”指理论课、理实一体课和实践课

2“制（修）订日期”指第一次编制课程标准则为“制订”，以前如果编制修订过，则为“第几次修订”

一.制订课程标准的依据

《涉税事项处理能力（1+X）》课程标准是以就业为导向，以能力培养为宗旨，按照中小企业税务会计岗位的任务要求以及融合“1+X”证书的标准为依据来制定的。

二.课程性质和任务

《涉税事项处理能力（1+X）》课程是会计专业的必修课程，属于职业能力应用领域课程。该门课程突破以往的传统章节教学模式，通过深挖税务会计岗位核心工作技能和典型工作任务，通过江江代理记账工作室企业真实税务代理业务，梳理了涉税事项实务中重要的四个典型工作领域进行单元设计，第一个单元是工商注册流程，第二个单元是增值税发票填开，第三个单元是纳税申报，第四个单元是年度报告公示。结合工作室工作的时间节点设置授课顺序。通过该门课程的学习，学生可以完成新公司的工商注册、填开增值税发票、纳税申报和年度报告公示四个典型工作领域的工作，掌握工作流程和相关知识点内容。

三.本课程与其它课程的关系

序号

前期课程名称

为本课程支撑的主要能力

1

会计核算与账务处理能力

提供一部分税务事项的会计处理能力

2

主办会计（初会会计）

为后续课程建立一部分税务理论知识体系

序号

平行课程名称

与本课程相互支撑的主要能力

1

会计核算与账务处理能力（财务会计2）

税务事项的会计处理与本课程税务事项的纳税实操互为补充，建立双向能力体系

2

主办会计（初会经济法）

两门课程税务理论知识互为补充，建立税务理论体系构架

序号

后续课程名称

需要本课程支撑的主要能力

1

涉税事项处理能力（税法）

本课程为后续课程提供实务案例，使后续课程学习更加形象化，知识点不再抽象化。

四.课程的教学目标

本课程改变以往传统教学方式，实现与真实业务对接，实操性极强，对学生完成任务的要求也比较高。

知识目标：

掌握必备的思想政治理论、科学文化基础知识和中华优秀传统文化知识

熟悉与本专业相关的税收法律法规以及科学操作等相关知识

熟悉与本专业相关的计算机应用、管理等基本知识

掌握工商注册流程；掌握开票过程中的要点与难点；掌握纳税申报表中各个数据构成；掌握年报公示中相关知识。

能力目标：

具有探究学习、终身学习、分析问题和解决问题的能力；

具有良好的语言、文字表达能力和共同能力；

具有根据不同业务判别运用税务软件进行操作应用的能力，能够对增值税、企业所得税、个人所得税等税种进行计算及申报处理；

能够完成模拟个体工商户注册资料；运用开票软件及税控盘进行增值税普通发票的开具；能够运用所学税法知识进行纳税申报的季度申报；通过网站完成个体个体工商户年检。

素质目标：

坚定拥护中国共产党领导和我国社会主义制度，践行社会主义核心价值观，具有深厚的爱国情感和中华民族自豪感。崇尚宪法法律、遵法守纪、崇德向善、诚实守信、尊重生命、热爱劳动，履行道德准则和行为规范，具有社会责任感和依法纳税意识。具有质量意识、税法意识、信息素养、工匠精神、创新思维。勇于奋斗、乐观向上，具有自我管理能力、职业生涯规划的意识，有较强的集体意识和团队合作精神。具有一定的诚信意识和注重细节的工匠精神。

五.课程教学设计

序号

单元

教学目标

学习与

训练内容

教学资源选择

学时

教学方法

考核评价

1

工商注册

能够绘制工商注册流程图

能够完成模拟个体工商户注册资料提交；

任务一：工商注册（1、分组确定企业名称并绘制logo）

任务一：工商注册（2、填报工商注册资料申领营业执照）

任务二：税务信息采集

任务三：税控盘发行

超星线上小视频

工作手册式教材

15

教法：任务驱动法、讲授法、练习法

学法：合作学习法、角色扮演法、探究学习法

过程性考核，占比12%

2

增值税发票填开

能够运用开票软件及税控盘正确无误的开具增值税普通发票。

针对开错的情况如何采取补救措施。

任务一：增值税发票申领

任务二：增值税发票填开

1.超星平台学习资料

2.多媒体

3.课件

4.视频

5.开票软件

6.税控盘

7.工作手册式教材

24

教法：任务驱动法、讲授法、操作演示法、练习法

学法：合作学习法、角色扮演法、探究学习法、小组讨论法

过程性考核，占比24%

3

纳税申报

能够掌握纳税申报表中相关数据的构成；

能够运用所学税法知识进行纳税申报的季度申报；

任务一：增值税申