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《差旅费管理办法》

一、前言

差旅费是指在公务出差或其他工作相关活动中发生的交通费、住宿费、餐费等费用的支出。为了规范和管理差旅费的使用，提高财务管理的效率和透明度，本文制定了《差旅费管理办法》。

二、适用范围

本办法适用于所有机关、企事业单位及其下属事业单位、事业团体等在公务出差中产生差旅费的管理和使用。

三、差旅费报销标准

1.交通费：

（1）飞机：按照公务舱价格核算。

（2）火车：按照二等座价格核算。

（3）汽车：按照实际路程计算，每公里0.5元。

（4）出租车：按照实际发生的费用报销，需提供发票。

2.住宿费：

（1）酒店：按照标准间价格报销，需提供发票。

（2）宾馆：按照标准间价格报销，需提供发票。

3.餐费：

（1）国内出差每人每天200元。

（2）国外出差每人每天400元。

四、差旅费报销流程

1.出差前：

（1）申请出差：向上级提出出差申请，说明出差目的、时间、地点等，并附上预估的差旅费用。

（2）审批出差：上级审批人核准出差申请，并确认预估的费用是否符合实际情况。

（3）预付款申请：如有需要，申请预付差旅费用，并在预付款申请表上详细列明预付款的金额和用途，并附上出差审批表。

2.出差期间：

（1）费用发生：按照预算安排，在出差期间按照标准使用差旅费。

（2）费用记录：详细记录每天的交通、住宿、餐费等消费，并保存相关发票和票据。

3.出差后：

（1）差旅费报销：出差结束后，填写差旅费报销单，附上费用明细表、发票等相关材料。

（2）审批报销：上级审批人核准差旅费报销申请，并确认费用是否合规。

（3）支付报销：财务部门进行差旅费报销的支付工作，及时将费用划入员工的工资账户。

五、差旅费管理制度

1.监督机构：建立差旅费监督机构，对差旅费使用情况进行监督和检查。

2.内部控制：建立差旅费内部控制制度，规范差旅费使用的程序和要求。

3.对违规行为的处理：对于违反《差旅费管理办法》的行为，依照相关规定进行处理，如扣除补贴、降低评优级别等。

六、附则

1.其他相关事项：涉及差旅费管理的其他事项，由公司内部进行相应制度的制定和发布。

2.本办法解释权归本公司所有。

总结：

本《差旅费管理办法》的制定，能够规范公务出差中差旅费的支出和管理，提高财务管理的透明度和效率。所有与差旅费相关的人员必须严格按照办法的规定执行，并承担相应的责任和义务。通过合理、规范的差旅费管理，能更好地节约开支、提高企业的经济效益和员工的工作积极性。