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金融租赁公司资金管理办法--第1页
金融租赁公司资金管理办法
第一章总则
第一条为规范XX金融租赁有限公司(以下简称公司)资
金管理,提高资金运营效率与效益,防范资金风险,制定本办
法。
第二条本办法所称资金,系指公司运营所涉及的货币资金,
包括现金、银行存款、保本型银行理财产品。
第三条本办法用于规范公司在租赁业务、资产处置和其他
经营活动中所涉资金收付、资金筹集以及流动性风险管理。
第四条公司资金管理遵循以下原则:
(一)安全性原则:对资金运转的流程及各个环节,坚持
岗位分离、授权管理、逐级审批、定期核对,建立健全严密的
内部控制制度,确保资金安全。
(二)流动性原则:公司租赁资产主要为长期资产,资金
管理部应按照本办法要求合理安排长期资金配置,合理有效控
制公司资产负债率和流动比率水平,保持充足、合理的现金支
付能力,保障公司正常运转,防止出现流动性风险。
(三)效益性原则:在保证安全性、流动性基础上,追求
资金效益最大化,减少低效、无效资金占用。
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(四)计划管理准绳:所有资金流入、流出,均应归入公
司资金计划进行管理,由资金管理部统调度和管理。
第五条资金管理部为公司资金归口管理部门,负责组织编
制公司资金管理计划,对公司资金筹集、调配和使用实施调度、
动态管理和监控,并对公司资金和银行账户进行统管理。
第二章资金计划管理
第六条资金计划是指资金管理部根据公司将来一定时期内
的资金投放、资金筹集等情况,预测一定时期内资金流入、流
出状况并进行动态管理的活动。公司资金计划可分为年度资金
计划、月度资金计划。
第七条资金计划按收付实现制准绳确定,资金计划必须真
实、全面、准确、及时的反应公司资金运作情况。
第八条资金计划内容包括资金流入计划和资金流出计划,
由资金管理部会同公司各部门,按年度、月进行编制。
第九条资金流入项目包括:
(一)租金回收;
(二)首付款、保证金、咨询、手续费收入;
(三)转让租赁资产;
(四)债务融资,包括:流动资金贷款、长期贷款、专项
贷款、保理、发行债券等;
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(五)股东投入本钱金;
(六)与经营活动、投融资活动相关的其他资金流入。
第十条资金流出工程包括:
(一)租赁项目投放;
(二)偿还债务本金、利息;
(三)缴纳各项税费;
(四)向股东分派利润;
(五)与经营活动、投融资活动相关的其他资金流出。
第十一条公司年度资金计划纳入公司年度预算进行管理,
按照公司年度预算编制要求编制。年度资金计划主要包括经营
活动产生的现金流量预算、投资活动产生的现金流量预算、筹
资活动产生的现金流量预算等。
第十二条公司月度资金计划的编制程序
(一)营业部门按月编制资金需求计划,提交资金管理部。
其他部门如预计发生较大金额(大于等于币500万元)资金收
付也应填制资金需求计划。
(二)资金管理部汇总各部门提交的资金需求计划,结合
财务预算评价流动性风险,并对下期资金头寸安排进行综合平
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