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企业风险与风险管理

本篇论文目录导航：

【题目】企业资产和负债存在的风险研究

【第一章】公司资产和负债风险管理探究绪论

【第二章】企业风险与风险管理

【3.13.2】资产规模风险与结构风险

【3.33.4】资产质量风险与计价风险

【3.53.6】表外资产风险与资产的战略风险

【第四章】企业负债风险分析

【第五章】企业风险的识别与应对

【结论/参考文献】企业负债与资产风险防控分析结论与参考

文献

第2章企业风险与风险管理

2.1企业风险概述

风险的概念是由西方经济学家在19世纪提出的，认为风险

是伴随着企业的经营产生的，经营者承担了风险才获取相应的收入，

收入是风险的报酬。20世纪初期IIA强调风险的损失观，风险对目

标的实现是有阻碍性的，指出衡量风险的标准与后果，随后的学者研

究逐步改变这一观念，认为风险具有两面性，风险的不确定性不仅包

括未来结果的不利方面而且包括有利方面，2002年IRM、AIRMIC

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以及ALARM共同发布了风险管理标准，强调风险的两面性，将其定

义为各种后果可能性的结合，同时关注风险的有利与不利方面，充分

利用风险带来的机会.

现代市场经济发展过程中，信息技术应用越来越广泛，企业

面临的越来越多的风险，应对风险机会大大增加，随着人们对风险认

识观念的改变，逐步意识到充分利用风险的有利方面能给企业带来机

会，对风险的认识产生了质的改变。人们对风险观念的改变经历了三

个阶段，第一阶段：最早对风险的认识是激进的，强调风险的罪恶与

对之厌恶，只能被动的接受；第二阶段：现代社会对风险的认识是可

预测的、可度量的负面影响，设法去避免风险的发生；第三阶段：现

代市场经济条件下，对风险的认识产生了质的飞跃，并将风险与企业

战略结合起来考虑，认为风险是可管理、可操纵的，是一系列可能发

生的结果，人们可以主动接受风险并接受专业建议，充分利用风险为

企业带来的机会，规避所带来的消极影响。

2.2企业风险的分类

根对风险依据不同的标准会有不同的分类，主要根据风险的

内容、企业的盈利性和风险的来源来进行划分，本文主要从风险来源

来具体分析企业风险，外部风险主要从社会环境、政治、法律等方面

来进行风险分析，内部风险主要从企业战略、财务状况、运营状况等

来进行风险分析。

2.2.1外部风险

1、政治风险是指政府或政府官员等的行为而对未来产生的不

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确定性。虽然政治风险更多的与海外市场风险有关，但也适用于国内

外所有市场。政治风险可能源于政府的直接干预也可能来自于一国人

民的行为，比如政府的各项经济政策，设置关税壁垒，汇率变动，对

不同的国家适用不同的政策，国内对某些行业的特殊政策等，一国人

民对政府行为的不满产生的暴乱、恐怖活动等等。政治风险是企业尤

其是国际化或全球化企业面对的问题，大型企业愈来愈国际化，它们

在全球各地都有经营业务，以致于要同时面临来自不同国家的政治风

险。国家对环保行业的扶植、外汇汇率的变动、利率的变动、新政策

的出台等对不同企业和在不同国家经营企业风险也是不同的。

2、法律风险也是现代企业风险体系的重要部分，是指因无法

满足或违反法律而导致企业产生损失的可能，合规合法是企业经营发

展的前提条件。随着市场经济的发展，机遇与风险并存，风险也随着

市场在给企业带来机会的同时日益增多，企业外部法律环境也在发生

着变化，企业在设立、合同、并购、知识产权、人力资源、税收等各

方面面临法律风险，企业如果违反法律，不仅会造成经济上的损失，

更有可能要承担严重法律后果。

3、社