- 1、本文档共17页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
- 6、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
PAGE16
关于XX公司
财务尽职调查报告
二零一三年二月
中国.天津
关于XX公司
财务尽职调查报告
天津迪恩投资管理有限公司:
我们接受委托对XX公司以下简称“爱迪通智”截至2012年12月31日的财务情况进行了尽职调查。财务尽职调查主要从XX公司概况、公司财务及其他相关情况等方面展开,我们主要负责与XX公司财务有关的部分进行调查。在调查过程中,我们主要采取访谈、实地考察、查阅、收集有关资料等方式。访谈对象包括XX公司相关职能部门的负责人和财务部人员。我们所提供的财务尽职调查报告是在对XX公司所提供资料及与XX公司相关人员访谈结果的基础上进行分析编写的。由于受客观条件、XX公司相关人员主观判断及提供资料的限制,部分资料和信息的真实性、完整性可能受到影响。本报告仅为委托方提供分析参考作用,任何不当使用与本所及其尽职调查人员无关。
中国.天津
2013年2月7日
财务尽职调查目录
财务尽职调查说明4
■财务尽调范围4
■财务尽调报告特别说明5
公司主要财务数据及分析5
■主要财务数据5
■财务数据分析5
财务尽职调查结论16
财务尽职调查说明
■财务尽调范围
本次财务尽职调查包括XX公司2010年度、2011年度、2012年度的财务报表及相关财务资料。
■财务尽调报告特别说明
1.我们的财务尽职调查仅以XX公司提供的财务报表、账册凭证及其他相关财务资料为基础进行,未在上述财务报表内反映的资金及交易不在本次财务尽职调查范围内。
2.XX公司2010年度、2011年度、2012年度财务报表均未经审计。
3.XX公司在2012年末对北京美华新智力科技有限公司(以下简称北京美华)全部股权的收购手续尚未完成,由于XX公司与北京美华公司的法定代表人同一自然人,且该自然人对上述两个公司绝对控制,应委托方要求,我们自2011年初对XX公司与北京美华公司的会计报表进行合并,以XX公司为母公司。
公司主要财务数据及分析
■主要财务数据
(一)主要财务数据如下(单位:元):
■财务数据分析
XX公司业务主要致力于益智教育游戏、无线互联网游戏运营云平台的开发运营。主营业务成本的核算内容和管理费用的核算内容存在重合,因为会计核算人员多次变换,对经济业务的会计处理没有保持一贯性,存在成本和费用划分不准确的现象。因此出现个别指标波动较大,但对净利润指标影响不大。
(二)主要报表项目分析:
1.资产负债表项目(2012.12.31)
(1)货币资金期末余额41,990,595.32元
主要分析如下:
1)明细情况(单位:元)
项目
期末余额
现金
485,923.64
银行存款
41,504,671.68
合计
41,990,595.32
(2)应收账款期末余额2,600,000.00元,因存在坏账的可能性较小,未计提坏账准备
主要分析如下:
1)期末余额前5名客户明细情况(单位:元)
客户名称
期末余额
账龄
北京万豪有限公司
2,600,000.00
1-2年
小计
2,600,000.00
(3)预付账款期末余额10,263,792.90元
主要分析如下:
1)主要预付账款明细情况(单位:元)
单位名称
期末余额
账龄
北京华德
5,600,000.00
1年以内
吉林信宜网络通信公司
4,400,000.00
1年以内
WUSTVDIOSLLC
183,340.90
1年以内
北京世纪创新
60,200.00
1年以内
新德时代创新
5,000.00
1年以内
其他客户
15,252.00
1-2年
小计
10,263,792.90
2)前两位客户款项内容主要是根据合同预付的技术开发费。
(4)其他应收款期末余额19,022,070.74元未计提坏账准备。
主要分析如下:
1)主要其他应收款明细情况(单位:元)
单位名称
期末余额
账龄
上海新智力文化科技有限公司(借款)
16,320,000.00
1年以内
湖南远达实业集团有限公司
1,050,000.00
1年以内
天津火石信息服务创业投资基金
500,000.00
1年以内
成都市后山人网络科
400,000.00
1-2年
北京数字娱通科技有限公司
200,000.00
1年以内
小计
18,470,000.00
2)XX公司与
您可能关注的文档
- 建设项目标准化管理考核办法.doc
- 励志教育主题班会课件.ppt
- 教研员工作目标及考核细则.doc
- 网络问题处理流程图.doc
- 建材公司管理制度.doc
- 软装综合培训材料.doc
- 质量、进度、安全、环境控制的应急措施.doc
- 重庆-2015年-低碳经济-继续教育答案.doc
- 药品的市场营销方案.doc
- 王三运在教育实践活动县市区委书记培训会上强调.doc
- 上课《归园田居(其一)》课件28张.pptx
- 色彩的魅力课件55.ppt
- 山水田园诗导学练习鉴赏.ppt
- 部编版《白鹭》课件.pptx
- 《Excel在财务中的应用》项目七 全面预算编制方法与应用 教学课件.pptx
- 《Excel在财务中的应用》项目六 利润管理决策模型与应用 教学课件.pptx
- 《Excel在财务中的应用》项目五 运营资金的管理 教学课件.pptx
- 《Excel在财务中的应用》项目四 项目投资管理决策与应用 教学课件.pptx
- 《Excel在财务中的应用》项目三 筹资管理决策模型与应用 教学课件.pptx
- 《Excel在财务中的应用》项目二 Excel 常用函数基础 教学课件.pptx
文档评论(0)