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金蝶K3中不同销售退货业务的分析与处理

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党丹丹

[摘要]本文以金蝶K3软件为平台，介绍了不同销售退货的业务处理。首先介绍了金蝶K3销售管理系统及退货业务，然后分析了区分不同销售退货业务处理的重要性，重点讲述了五类退货业务的处理与区别，为初学者和ERP从业人员更快、更好地掌握企业退货业务提供指导。

[关键词]ERP；金蝶K3；退货业务

doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2017.06.024

[]F232；F274[]A[]1673-0194（2017）06-00-02

在市场激烈竞争的今天，随着消费者维权意识的提高和消费观念的变化，消费者更愿意选择具有优质售后服务的公司。现在很多公司开始实行售后“三包”服务，即包修、包换、包退，来吸引客户，企业退货业务也时有发生，退货的情况也是多种多样。随着企业信息化的不断推进，很多企业都开始使用ERP系统来管理公司日常业务，在ERP系统中正确处理退货业务，对企业有着重要的意义。

1金蝶K3销售管理系统及销售退货业务概述

金蝶K3销售管理系统提供销售报价、销售订货、仓库发货、销售退货、销售开票处理等全面的销售业务流程管理以及客户管理、价格管理、锁库管理、信用管理等综合业务管理，帮助企业实现销售业务全过程的物流、资金流和信息流的有效管理和控制。

销售退货是指产品正常销售给客户之后，客户当场或事后退回至企业的业务，其主要包括客户提出退货需求、销售员与客户协商、退货接受、检验、仓库退货、开具销售发票的财务冲减应收账款以及退货产品的后续处理等一系列业务环节。退货业务涉及的部门有销售部、仓管部、质管部和财务部。公司将退货政策固化到ERP系统中，建立规范、有序的退货流程，严格控制“过期退货”“非本公司销售退货”“高价退货”等违规操作，有效降低业务员和客户舞弊的风险。分析不同原因造成的退货，发现在正常经营过程中的薄弱环节，追究内部原因，并采取相应措施。

销售退货业务是指客户因货物质量、品种、数量等不符合客户要求，而将已购货物退回企业的业务。销售退货业务可以按照以下几种方法进行分类：①按照是否开发票分为开票前退货和开票后退货；②按照退货数量分为部分退货和全部退货；③按照是否退钱分为换货和退货退钱。

在金蝶K3系统中，又将销售退货业务进一步划分为：按是否有无源单分为有源单退货和无源单退货；按照发票是否钩稽分为未钩稽和已钩稽。

2区分不同退货业务的重要性

在实际的生活中，企业的销售退货情况各不相同，有的是因为质量，有的是错发商品，还有的是因为不喜欢，有的是希望换货，有的是希望退钱。准确识别客户的真正意图，是做好售后服务的前提，也是正确处理退货业务的关键所在。在金蝶K3系统中，销售过程划分为几个关键阶段，即订单、交货、发票、收款，其中，交货阶段会影响库存数量的变化、发票阶段会影响应收账款的变化、收款阶段会影响现金科目的变化。退货发生在不同销售阶段，处理方式也有所不同，正确区分退货业务发生的阶段，有助于公司进行财务和货物的正确管理，也有助于简化销售退货流程，更好地为客户做好售后服务工作，实现客户满意。

3不同退货业务的分析与处理

金蝶提供红字销售出库单和红字销售发票来表示退货和冲销发票，还提供了核销、拆单和对等核销功能来协助退货。本文从5类退货业务角度讲述不同退货业务的业务处理。

3.1开票前退货与开票后退货

业务1：销售出一批货物，客户在收到货物时发现这批货物的型号规格跟所需要求不符，此时未开具发票，要求退货。

开票前退货：销售出库单（蓝字）→销售出库单（红字）→核销→生成凭证。

业务2：销售出一批货物，已给客户开票，因客户自身需求变化，该批货物不能满足生产要求，希望退货。

开票后退货：销售订单→销售出库单（蓝字）→销售发票（蓝字）→钩稽→销售出库单（红字）→销售发票（红字）→钩稽→核算→生成凭证。

开票前退货与开票后退货是以开具发票为临界点的，他们的区别是：首先，最大的区别是开票前退货没有开发票就不用冲销发票。第二，开票前退货可以使用核销功能核销红字、蓝字出库单。

3.2全部退货与部分退货

业务3：销售出一批货物已开票，客户发现该批货物设计不当不适合使用，希望全部退货。

开票后全部退货：销售订单→销售出库单（蓝字）→销售发票（蓝字）→钩稽→销售出库单（红字）→销售发票（红字）→钩稽→生成凭证。

业务4：销售出一批货物已开票，客户在使用过程中发现部分存在质量问题，要求将有质量问题的货物进行退货。

开票后部分退货：销售发票（蓝字）拆单→销售发票（红字）→核销→销售出库单（蓝字）拆单→销售出库单（红字）→核销→生成凭证。

业务5：客户订购一批货物，在交货后，客户发现这批货物的批号不是之前所订批次的货物，此时还未开具发票，希望全部退货。

开票前全部退货