小学财务管理制度.docx

** 小学财务管理制度

— 总 则

第一条为严格财务管理，明确经济责任，根据财政部、国家教委和省财政厅颁布的有关财务法规和制度，结合我校的实际情况，特制定本制度。

第二条学校财务工作实行校长负责制，由主管财务工作的副校长负责日常财务管理工作。

第三条学校设置负责财务管理工作的财务室，统一管理学校财务工作，对学校负责。同时，学校财务工作接受上级主管部门监督。

第四条学校应加强财务监督，设立专门的财务监督机构，形成学校内部审计制度。内部审计每年至少进行一次。

二 各项收入管理制度

第五条学校的各项收入，包括财政部门的拨款收入、学生伙食费收入、出租及捐赠收等其他收入。

财政拨款收入(含各项经费拨款、离退休人员经费、大额基建拨款)，应按预算收入计划组织收入，对基建拨款

应专户储存。

学生伙食费收入：学校各项收费必须严格执行物价部

门规定的收费范围和标准，不得随便扩大收费范围和提高收费标准。

学生的各项收费标准，应分清年级、项目；应交学费的学生人数，应分清班级，做到数字精确、姓名确实。

对伙食费收入，应及时送存相关银行，财务室应自收费之日起，10天内做好清算、核对，并将收入转入财政专户，并及时向学校领导报告收费情况。

其他收入主要指出租收入和捐赠收入。出租收入是指学校所属房屋出租租金收入。应按合同规定，由出纳人员按时、足额地收纳入帐，如发生合同纠纷引起房租减收或滞纳，应及时报告主管领导，以便妥善处理。捐赠收入主要指**市人民教育基金会的捐赠费等收入。

第六条学校任何科室和个人，不得擅自截留学校的收入，私设“小金库”；为学校或科室采购物品、缴纳款项等，不论对方以什么形式或借口返回的现金、礼金及物品，都要缴交学校，现金必须及时上介局教育核算中心，并办理登记手续。否则，一经发现，按违反财务制度处理。

第七条学校财务人员因工作失职，引起学校收入减少或流失，应视情节轻重追究有关人员责任。

三 借款管理制度

第八条借款是指学校相关科室因办公、教学、后勤等工作需要购置设备、办公物品、公务出差以及修缮等，请求学校财务室给予的借款或预付款。

第九条借款手续规定

借款主要指现金借款，借款经手人须按如下规定办理借款等手续。

凡需借款，凭有关文件(限额5000元)向校长室申请批准，否则不予借出。

借款时，须填写借款条。凭“借款条”到财务室借款。

各种借款的归还及报销，实行谁借款谁负责报销的原

则。

学期结束前一个星期，借款经手人应办理借款报销手

续。如放假时仍未到财务报销者，视同占用公款处理。特殊情况需续借须经校长室批准。

四 财务报销与审批制度

报销凭证应以正式发票为准，并有单位名称、开具发票单位印章、单价、数量，批量采购应附货物清单、规格、型号、金额等内容，发票背面应有经办人签字、分管财务副校长签字审核，校长审批签字；采购物品还须有总务处验收签字。对于不符合填写要求的发票，财务人员不给予报销。

大型修缮、基建等支出需凭招投标书及相关项目的验收合格书，可凭正式发票、验收人签名及校领导批示到财务室办理付款手续。

下列情况的支出，经相关科室审核后，报分管财务副校长或校长批准，方可报销。

有时采购少量农副产品，比如扫把、拖把等无正式票据，可用“白头”单报销，每单数额应在1——300元限额以内，并有商店等单位或个人印章、购买数量、单价、支出用途。数额比较大的建议其到财税开正式票据。

特殊支出无发票及其他报销凭证者，应有经办人和相关科室负责人2人以上签字证明。

4、发票报销具体程序及办法：

为规范学校的经费支出，提高资金的使用效率，保障各项工作的有序开展，学校将严格按预算进行支出，学校的每一笔支出，事先必须经过申报和批准，否则，视为教职工的私人行为，与学校无关，不予批报。

Ⅰ、对报销发票的要求

发票必须是财政或税务的正规票据。

发票上必须要有单位名称（台头）、商品名称、商品计量单位、单价、数量、金额。（备注：发票上若无单价、数量的，应附上采购物品的明细清单）。

发票上的金额若有大小写的，大小写金额必须相符，且金额不得涂改。

发票上应注明开出日期，要有经办人的答名或盖章。

发票上必须加盖开出单位的财务专用章或营业章。

发票不得涂改、挖补。同一张发票的笔迹应出自一人之手。不符合以上要求的发票，教育核算中心将拒绝报销，请广大教职工自觉遵守。

备注：金额较小的到农贸市场农民处买诸如扫把拖把等农用产品的，无正规发票的可用收款收据代替，在收据台头写明本校单位的名称，同时在收据下方须注明售方姓名（全名），地址、身份证、签章（或手印）等。

Ⅱ、报销发票的程序及办法

经校长室批准及委派；

采购或外出公务结束后，先到校财务室在发票背面加盖上财务报销章，并在“用途”处填写清楚相应事项或采购物品的用途，在