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合规风险管理实务

据有关部门不彻底统计，1980—2001年的21年间，国际上

商业银行仅仅由于操作风险造成的损失超过207亿法郎，其中既

有巴林银行倒闭案，也有被称为世界金融史上最大丑闻的国际商

业信贷银行在全世界范围内的清盘案。从国内银行业情况看，

2000年以来，涉及资金在2000万元以上的内部欺诈案件达到17

起，涉案金额超60多亿元。特殊是国内近期频频发生的系列金

融大案要案，再次提醒我们，对于处在经济转型之中和正在加速

推进改革开放的中国银行业来说，防范经营中面临的多种风险是

一个十分重要而紧迫的课题，我们必须不断提高对防范金融经营

风险的认识，加快构建防范金融风险的内控系统，从根本上建立

风险管理的长效机制。

一、商业银行内部控制失败典型案例赋予银行业者的警示：

山西“72·8”等系列金融大案。

1、案情简介：

2004年7月28日，ΧΧ山西省份行发现涉嫌诈骗案件。8月

/

3日、8月5日、8月11日，山西省太原市其他三家商业银行分

支机构和一家城市商业银行相继发生涉嫌诈骗案件。这些案件的

作案手法类似，先是犯罪份子给付一定比例费用，要求出资企业

将资金存入其指定银行，然后与银行内部人员勾结，以假印鉴等

方式诈骗银行资金。因此，这一系列案件以及后来发现的相

关案件统称为“7·28”金融大案。该案是新中国成立以来山西

省最大的金融诈骗案，涉及5家商业银行共17个分支机构，涉

案金额达10多亿元人民币，估计损失7亿元。“7·28”金融大案对

银行业的金融声誉造成为了很大的负面影响，也给我们银行业者

以深刻教训。

2、案例分析

从内部控制、合规风险管理角度剖析“7·28”金融大案，暴露

出银行业机构在合规风险管理和业务流程控制方面存在诸多漏

洞和薄弱环节。

第一，对经营风险的识别与控制措施不足。防范“资产业务风

险”多，关注“负债业务风险”少。不能及时修订和完善适应现实风

险控制要求的规定。对内部控制的薄弱环节和违法违规疑点未能

有效识别并赋予持续关注。

第二，内部控制文化缺失，从业人员法律意识和风险意识薄

弱，监管约束失效。一是部份员工法律和风险意识淡薄，不懂法，

对领导违规要求不能加以抵制；二是高管人员和重要岗位人员权

/

力过大且缺乏约束；三是人员使用只重业绩、能力，不重道德，

只重使用，不重管理。

第三，内部控制技术手段落后。表现为：一是金融电子化进

程严重滞后，各行之间电子数据交换渠道不畅通，数据信息不能

共享，对企业的资金流向难以有效掌控；二是对各种金融票证、

印章及其他凭证缺乏现代化防伪技术和手段；三是对大额资金和

异常支付监测能力弱，无法及时采集、整理和分析资金异常

流动。银行账户管理系统与同城票据交换系统、支付系统缺乏联

系，支付结算管理安全系数低。

第四，没有妥善处理“防风险”与“业务发展”的关系。“72·8”金

融大案涉案银行业机构多数存在盲目追求发展规模和速度，忽视

风险防范和发展质量问题。

第五，不恰当的业务考核机制伤害了内部控制目标的实现。

当前，一些银行业机构仍以存款业务作为对下级行的重要考核指

标，一些上级行对基层营业机构以拓展存款业务为目的的一些不

合规行为较为放任，对一些“优秀”营销人员监督较为放松。现实

中浮现要“发展”，还是要“合规”的矛盾时，“合规”往往让位于“发

展”，给不法份子提供了可乘之机。

二、我国商业银行业经营风险管理存在问题

1、风险防范意识淡薄

首先，缺乏对经营风险的整体把握。其次，在风险防范上未

/

能做到未雨绸缪，积极应对。在实践上总是采取“亡羊补牢模式，

就事论事，缺乏事前防范和系统管理。”最后，在风险控制责任认

定上，认为经营风险是风险管理部门的事情，与业务部门关联性

不强。

而银行经营过程中，各类业务风险同市场风险和信用风险的

管理趋于集中化不同，经营风险存在于各个部门不同岗位人员的

日常行为中，