公司机关预算管理规定.docxVIP

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1目的

为了加强预算管理，规范预算编制、分解、执行、调整、预测、考核等行为，发挥预算对资源配置的统筹安排及生产经营的指导作用，制定本规定。

2范围

本规定适用于公司机关预算管理。

3术语和定义

3.1公司机关预算

本规定所称公司机关预算是指公司机关各部门、机关附属部门（以下简称各部门）根据各部门职责和工作需求，按照公司整体发展规划和生产经营目标，对全部财务收支活动进行的计划安排。

4职责

4.1财务资产部

负责机关预算管理的整体协调，根据各部门业务预算编制公司机关管理费用、销售费用、制造费用、财务费用、其他业务收支、职工福利费、工会经费、职工教育经费等预算。

4.2总经理办公室（党委办公室）

负责出国人员经费、会议费、办公用品、印刷费、邮资、固定电话、移动电话、其他通信费用、物料消耗、通信设备配备、办公家具、其他低值易耗品、房屋租赁、车库及车位租赁费、车辆保险费、办公设备维修费、房屋维修费、车辆维修费、车船使用税、车辆油料消耗、车辆行驶补助等预算的编制、监控与分析。

4.3规划计划部

负责提供固定资产投资计划、无形资产投资计划（含10万元以上软件购置、信息平台开发）、负责大项目修理计划等费用预算、监控与分析。

4.4科技信息部

负责科研项目经费，分解公司机关各部门科研项目经费，科技工作经费、专标委等费用预算的编制、监控与分析。

4.5质量安全环保部

负责公司机关防暑降温费、劳动保护用品费等预算的编制、监控与分析。

4.6人力资源部（党委组织部）

负责公司机关合同化、市场化员工工资、社会保险、企业年金、补充医疗保险、住房公积金、劳务费等人工成本预算的编制、监控与分析。

4.7企管法规部（内控与风险管理部）

负责公司机关团体会费预算的编制、监控与分析。

4.8公司工会

负责公司机关一般员工疗养费用、职工体检费用、职工工会活动费用、女工费用等预算的编制、监控与分析。

4.9培训（技能鉴定）中心

负责职工教育经费支出预算的编制、监控与分析。

4.10其他部门

负责根据本部门职责编制日常经费预算、专项经费预算和其他费用预算。

5管理内容

5.1概述

每项工作的预算分为编制、分解、执行、调整、预测、考核等；预算内容分为编制依据、工作量和价格等要素，应充分论证上述要素的合理性，并提供相应的证明材料

5.2预算编制要素

5.2.1编制原则及方法

公司机关预算采取业务驱动原则，一切资金收支均应纳入预算，由各业务部门按职责编制业务预算，根据公司年度预算分解原则和预算额度统筹平衡。

5.2.2编制依据

预算编制依据符合以下条件之一：

a)国家、地方政府的相关规定；

b)集团公司、股份公司、专业公司下达的工作任务；

c)公司总经理办公会、安委会、生产经营例会明确的事项；

d)公司主管领导安排的工作任务；

e)其它相关证明。

5.2.3工作量

工作量符合以下条件之一：

a)公司文件规定或会议纪要明确的工作量；

b)公司专业部门提供的工作量意见；

c)项目概（预）算；

d)其它有效证明。

5.2.4价格

a)国家、地方政府或股份公司文件相关说明；

b)同类型业务的价格，包括以前年度实际价格或其它单位现行价格；

c)专业部门的审核确认意见；

d)市场询价材料（可以自行询价或委托中介机构进行询价，一般不少于3家）；

e)项目概（预）算；

f)其它有效证明。

5.3预算编制内容

5.3.1日常经费预算

a)日常经费预算是指机关各部门在管理活动过程中发生的经常性、消耗性计划支出。包括各部门的差旅费、办公费、会议费、业务招待费、出国人员经费等支出。

b)各部门日常经费按照本部门本年预计工作量，并参照上一年度实际发生数，统筹兼顾、合理安排。

c)公司机关日常经费预算编制方法参见附表《公司机关预算编制参数表》。

5.3.2专项经费预算

a)专项经费预算是指公司机关各部门在预算年度内用于完成专项工作或项目，指定专门用途的计划性支出，专项经费预算应专款专用，不得挪作他用。

b)专项经费包括制造费用、管理费用、销售费用、福利费、工会经费、职工培训费等项目下的支出。

c)每年固定发生的专项工作，从严核定工作量和单价，支出金额不得增加。

d)新增专项经费预算申报内容包括立项依据、项目内容、工作量、单价等。

e)新增专项经费预算须经公司主管领导审批，其中金额在100万元以上的要经集体决策，决策内容包括立项依据、项目内容、工作量、单价等。

5.4预算安排顺序

对于各部门上报的预算，在保证日常经费的前提下，对于专项预算按重要性原则安排，依次