企业关联交易管理规定.docx

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1目的

为加强关联交易管理工作，维护公司、股东方的合法利益，根据国家相关法律法规，制订本规定。

2范围

本规定适用于公司及所属单位关联交易管理。公司受托管理控股子公司通过法定程序执行，参股公司参照执行。

3术语和定义

3.1关联交易

公司与关联方之间发生的可能导致转移资源或者义务的事项。包括但不限于：

购买或销售产品、商品；

购买或销售除产品、商品以外的其他资产；

对外投资；

提供担保；

代理；

租赁；

签订许可使用协议；

委托或者受托销售；

提供资金（包括以现金或实物形式的贷款或权益性资金）；

管理方面的合同；

研究与开发项目的转移；

关键管理人员的报酬。

3.2关联方

公司的关联方主要包括关联法人和关联自然人。

3.2.1关联法人

a）直接或者间接控制公司的法人或其他组织；

b）公司直接或者间接控制的法人或其他组织；

c）第（a）项法人直接或者间接控制的除公司以外的法人或其他组织；

d）公司的关联自然人直接或者间接控制的，或者公司的关联自然人担任董事、高级管理人员的，除公司以外的法人。

3.2.2关联自然人

a）公司董事、监事和高级管理人员、关键岗位人员；

b）直接或者间接控制公司的法人的董事、监事和高级管理人员、关键岗位人员；

c）第（a）、（b）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母。

3.2.3公司董事、监事、高级管理人员、实际控制人，应当将与其存在关联关系的关联方情况及时告知公司。

4职责

4.1财务资产部

财务资产部是公司关联交易归口管理部门，负责履行以下职责：

4.1.1负责对是否为关联方进行判断；

4.1.2负责关联交易资金结算管理、制定关联交易结算基本政策；

4.1.3负责指导关联交易业务流程和风险管理；

4.1.4负责组织定期检查或抽查关联交易审批制度执行情况;

4.1.5其他与关联交易相关的组织协调工作。

4.2企管法规部

4.2.1负责重大关联交易的合法合规性审查等相关法律事务工作。

4.3职能部门

4.3.1负责各业务领域范围内关联交易的提出及经批准关联交易的组织实施；

4.3.2负责对本部门承办的关联交易的合理性进行说明，并按照公司要求履行关联交易报告审批程序并签订书面协议；

4.3.3负责建立并管理本业务领域内的关联交易台账；

4.3.4负责对所属单位及管理股权单位业务领域内的关联交易进行业务指导和监督。

4.4审计部

负责组织开展公司关联交易情况审计监督工作。

4.5股权单位

4.5.1各股权单位应根据自身情况建立关联交易管理制度，明确本单位关联方范围、关联交易控制、审核和日常管理事项；

4.5.2按照公司及合同要求进行关联交易资金结算；

4.5.3按照公司要求积极配合内、外部审计工作，真实、准确、及时、完整地报送财务决算；

4.5.4执行公司其他关联交易管理要求和规定。

5管理内容

5.1关联交易的基本原则

公司关联交易应当遵循以下基本原则：

诚实信用；

平等、自愿、等价、有偿；

公正、公平、公开；

交易必要性、定价公允性、程序合法合规原则。

5.2关联交易的定价

关联交易价格是指公司与关联方之间发生的关联交易所涉及的商品或劳务的交易价格。公司进行关联交易应当签订书面协议，按照市场化定价原则确定公允的交易价格，根据交易类别，参照下列方式定价：

a）交易事项实行政府定价的，可以直接适用该价格；

b）交易事项实行政府指导价的，可以在政府指导价的范围内合理确定交易价格；

c）除实行政府定价或政府指导价外，交易事项有可比的独立第三方的市场价格或收费标准的，可以优先参考该价格或标准确定交易价格；

d）关联事项无可比的独立第三方市场价格的，交易定价可以参考关联方与独立于关联方的第三方发生非关联交易价格确定；

e）既无独立第三方的市场价格，也无独立的非关联交易价格可供参考的，可以合理的构成价格作为定价的依据，构成价格为合理成本费用加合理利润；

f)不得无偿向关联方提供资金、商品、服务或者其他资产，不得以不公平的价格与关联方进行交易。

5.3关联交易决策程序

5.3.1公司拟进行关联交易时，应由业务主管部门提出交易方案，方案应包含交易事项、定价依据和对公司及股东利益的影响程度等内容。

5.3.2决策权限

5.3.2.1关联交易金额在500万元以下的，由公司总经理审批。

5.3.2.2关联交易金额在500万元（含）以上的，由公司执行董事专题会审批。

5.3.2.3进行以下关联交易时，应当按照连续十二个月内累计计算的原则，计算交易金额，分