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数字化转型下保险公司智能理赔平台风险管理优化探析——基于新COSO-ERM视角
摘要：与保险公司传统理赔业务相比，数字化转型背景下的智能理赔平台虽通过改造业务流程强化风险防范，但也会产生新的风险。本文基于COSO-ERM（2017）框架，以平安产险的智能理赔平台为例，对我国保险公司数字化转型过程中的风险管理现状进行了重新审视，揭示其蕴含的新型风险隐患，并提出富有参考意义及可操作性的建议。
关键词：COSO-ERM(2017)；企业风险管理；数字化风控
1引言
保险公司的理赔服务，是在保险标的物发生风险损失后，对保险人提出的索赔请求进行处理的过程。传统理赔流程需要历经多重人工流程才能顺利完成，各流程信息共享度有限加之人的主观作用，骗赔、错误理赔等风险管控问题已成为传统理赔业务乃至整个行业的痛点所在。
近年来，为响应国家号召，各行业纷纷按下数字化转型加速键，人工智能与理赔服务的结合也成为一股新浪潮。与传统理赔流程相比，智能理赔平台通过图像识别、云计算等技术对理赔流程进行再造，能够有效降低理赔的人工成本、提升业务效率和客户满意度，并对理赔风险的管控效果有所强化。然而，数字技术也会不可避免地带来新的风险，各类风险叠加传染方式可能更多样、快速和隐蔽，保险企业迫切地需要进一步提高自身对相关风险的评估和控制能力。
2017年9月，美国反虚假财报委员会下属发起人委员会（COSO）发布了最新版COSO-ERM框架，该框架着重讨论如何将企业风险管理融入企业经营全过程并创造价值，更适用于面临不断变化的经济形势的当今企业。同样，保险企业在数字化进程中也需对风控体系进行理念革新，因此本文试图通过COSO-ERM（2017）框架以提升保险企业智能理赔平台的风险管控水平具有较高的实践意义。
2文献综述
对企业风险管理的定义，早期学者们认为企业风险管理是一个过程，旨在为实现经营的效率和效果、财务报告的可靠性及法规的遵循提供合理的保证（COSO-ERM，2004）。再后来3C全面风险管理课题组（2008）指出企业风险管理应有主动性、全员性、全方位、全过程等特征。对企业风险管理的目标，“单一目标论”认为风险管理仅为实现企业价值最大化；然而，作为“多重目标论”的代表，James（2003）提到企业风险管理还应考虑公司的财务安全性、收益稳定性等目标。对企业风险管理的实践，蔡亚杰（2014）提到应当以内部风险文化及专业团队等要素来完善科学的企业风险管理体系。
可见随着企业发展及研究的深入，企业将对风险管理提出更高要求，如何从实际出发，构建科学、适用的全面风险管理体系成为该领域需重点探讨的方向。现有研究以COSO-ERM（2017）框架视角进行分析的不多，结合企业数字化进程的风险管理文献更是较少。因此，本文通过案例研究深入剖析最新框架在保险企业风险管理方面的运用，通过总结当前存在的问题提出优化路径，对完善保险企业的风险管理体系有实践意义。
3案例简介
3.1?案例公司及相关业务介绍
中国平安财产保险股份有限公司（简称“平安产险”）成立于2002年，是我国金融保险业中首家引入外资的企业。近年来，在集团的“金融+生态”战略指引下，公司全面开启数字化转型，并成功成为业界转型创新的典范之一。
理赔业务方面，为了提高理赔的网络化与自动化程度，平安产险不断加强创新理赔技术和手段。根据《2020年度理赔服务报告》，2020年公司理赔总额为1165亿元，其中车险理赔占比超85%，是公司最典型的理赔业务。下文将以车险理赔为例，具体介绍数字技术如何通过改变传统理赔流程，提升公司的风险管理水平。
3.2?数字技术通过改造理赔流程提高风险管理水平
传统车险理赔流程较为复杂，一般至少涉及报案、事故查勘、车辆定损、赔款支付和事后核查等数个环节。除了费时，各流程之间的信息透明度较低和业务人员的主观因素也是车险理赔率高居不下的主要原因，最终导致公司经营效率低下。然而，传统的风险管控方式在智能理赔系统中得到再造，数字技术令系统实现了上传并共享相关信息，涉及理赔的各部门也将同步拥有信息调用权限，信息透明度被提高。通过设置各关键流程点的控制目标，可对每个关键点预设录入条件，若上传的信息与预设录入条件不匹配，则系统无法进行下一步操作。
对比传统理赔流程，智能理赔平台在业务风险管控方面具有明显优势：首先，改善由主观原因导致的理赔风险；同时，全流程覆盖的信息记录也有助于后期人工复核，提高业务效率。其次，有效减少骗保问题，利用区块链的分布式记账原则，可以保证被保标的物信息的共享、透明和无法篡改，用以解决利用相似财产进行骗保的行为。最后，通过物联网技术实时关注和大数据建模对保险标的的潜在风险进行多维度衡量，及时更新资产安全状况并提醒客户关注风险隐患，进一步降低理赔率。
4新COSO-ERM框架下的案例分析
上文阐
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