A06651《中华人民共和国非居民企业所得税季度和年度纳税申报表(适用于核定征收企业)》.pdf

《中华人民共和国非居民企业所得税季度和年度纳税申报表》

(适用于核定征收企业)/(不构成常设机构和国际运输免税申报）

税款所属期间：年月日至年月日

纳税人识别号：金额单位：人民币元（列至角分）

纳税人名称居民国（地区）名称及代码

○承包工程作业、设计和咨询劳务○管理服务○其他劳

行业或类型

务或劳务以外经营活动○国际运输○常驻代表机构

项目名称项目编号

是否享受○○不构成常设机构○国际运输完全免税○国际运输减免税

○否

协定待遇是协定名称

申报项目累计金额

项目1.收入额

1名2.经税务机关核定的利润率（%）

称3.应纳税所得额3=1×2

项目4.收入额

按收入总

2名5.经税务机关核定的利润率（%）

额核定应

称6.应纳税所得额6=4×5

纳税所得

额的计算项目7.收入额

3名8.经税务机关核定的利润率（%）

称9.应纳税所得额9=7×8

10.收入总额10=1+4+7

11.应纳税所得额合计11=3+6+9

12.经费支出总额

其中：工资薪金

奖金

津贴

福利费

物品采购费

装修费

按经费支

通讯费

出换算应

差旅费

纳税所得

房租

额的计算

设备租赁费

交通费

业务招待费

其他费用

13.换算的收入额

14.经税务机关核定的利润率（%）

15.应纳税所得额15=13×14

按成本费16.成本费用总额

用核定应17.换算的收入额

纳税所得18.经税务机关核定的利润率（%）

额的计算19.应纳税所得额19=17×18

应纳企业20.税率（25%）

所得税额

21.应纳企业所得税额21=11×20或15×20或19×20

的计算

应补（退）22.国际运输减免所得税额

所得税额23.已预缴企业所得税额

的计算24.应补（退）企业所得税额24=21-22-23

25.免税收入25=（1）+（2）+（3）+（4）+（5）+(6)

（1）国债利息收入