原创力文档- 1、本文档共24页，可阅读全部内容。
- 2、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 6、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
内控风险评估报告--第1页
内控风险评估报告
篇一
根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》和单位《内部控制
实施办法》有关规定，组织开展了对单位各部门的风险评估活动，现将
结果报告如下：
一、工作组织
（一）组织保障
本单位成立以内部控制领导小组为决策机构，计划财务处为牵头部门，
业务部门为主体责任部门的风险评估工作机构。具体而言：
风险评估决策机构人员构成：
牵头部门主要参与人员：
主体责任部门参与人员：
（二）风险评估范围
本次风险评估所涉及的业务范围分为：机关层面风险和经济业务活动层
面风险。其中经济业务活动层面风险涵盖预决算业务、收支业务、政府
采购业务、建设业务、资产管理业务和合同业务。
内控风险评估报告--第1页
内控风险评估报告--第2页
（三）工作程序
按照风险识别、风险分析与评价、风险报告的基本工作程序，结合本单
位经济业务活动的实际情况，实行单位层面风险评估与业务层面风险评
估并行，主体责任部门对相关业务层面风险归口管理的风险评估机制。
具体程序如下：
1.风险识别
按照归口管理的基本原则，由计划财务处负责单位层面风险识别工作，
主要辨识与风险评估机构保障、经济业务活动决策机制、经济业务活动
责任机构与人员、会计控制、信息系统、内部控制制度等单位层面内部
控制相关的风险因素。
业务层面风险因素由归口管理处室负责识别相应的风险因素，其中计划
财务处负责预算业务，收支业务方面的风险识别；**处负责政府采购业
务方面的风险识别；**处负责建设项目方面的风险识别；**处负责合同
控制方面的风险识别；**处负责资产管理方面的风险识别。
风险识别工作完成后形成单位风险数据库。
2.风险分析与评价
以谁归口，谁分析“”为基础，并采用二级风险分析机制完成风险分析与
评价工作。
内控风险评估报告--第2页
内控风险评估报告--第3页
一级风险分析：按照风险识别工作的归口分工安排，各处室完成风险识
别工作后，应当及时对所有识别的风险从发生可能性与影响程度两个维
度进行风险分析，并根据初步分析形成的定量结论为基础对所有风险因
素从定性角度确定重大风险“”、重要风险“”、一般风险“”。
二级风险分析：计划财务处汇总各处室风险分析初步结论，形成单位整
体层面一级风险结论并进行复核整理后，提交单位内部控制工作领导小
组集体讨论分析。内部控制工作领导小组最终认定的风险等级即为单位
风险分析与评价结论。
3.风险评估报告
计划财务处总结风险分析工作过程与结论，编制本报告，并提交至内部
控制领导小组审批。风险评估报告分发至所有经济业务活动主体责任部
门作为本处室指导风险管理工作的重要依据。
二、主要关注风险
（一）单位层面
1．经济活动的决策、执行、监督未实现有效分离、权责不明或不对定、
不相容职责未分离，导致内部控制主体责任不明确。
2.经济活动权力运行机制不固化、内部监督机制弱化，导致经济业务活
动决策不科学或不合理；
内控风险评估报告--第3页
内控风险评估报告--第4页
3.部分岗位人员胜任能力不足，或工作态度不积极导致不能及时高效的
完成相关工作，影响单位经济活动运行效率；
4.财务部门与业务部门之间信息沟通不顺畅，经济活动信息延迟传递导
致财务记录与实际经济业务活动脱节；
5.信息系统没有覆盖经济业务活动的所有方面，从而影响单位运行效
率。
（
文档评论（0）