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新形势下探寻不良贷款清收处置之道

受多个因素影响，部分农商银行不良贷款清收处置的压力和

难度不断增大。通过拓展现有处置手段适用边界、破除清收阻力、

与地方政府形成工作合力等方式可推动机构的不良清收。不过，

农商银行更应坚持支农支小的市场定位，通过提升整体抗风险能

力，实现在发展中化解不良。

当前，受经济结构调整和金融监管趋严等因素影响，部分农

商银行不良贷款规模持续上升，清收处置的压力和难度不断增大。

加之多年的持续清收，有一定偿债能力的不良贷款已基本应收尽

收，剩下的都是难啃的“硬骨头”，追偿的空间越来越小，难度

越来越大，耗费人力物力越来越高。有鉴于此，如何拓宽清收思

路、用足用活清收政策和清收手段、加快不良贷款的处置效率，

并在此基础上探索一条行之有效的不良贷款清收处置之道显得

尤为必要。

一、不良贷款清收的难点剖析

传统清收失“效”。一方面，农商银行不良贷款成因复杂，

由于政策法规的限制，农商银行目前主要还是采用现金催讨、内

部核销、司法追偿、资产保全、政府帮扶等传统清收手段，清收

渠道窄，追偿潜力有限，造成不良资产形成速度与处置能力不匹

配，处置压力大、效率不高。另一方面，当前经济下行压力加大，

相当一部分前期通过续贷、展期等传统方式得以持续经营的企业

客户未能真正走出困境，依然不具有偿债能力，不良贷款前清后

增，风险没有得到根本性化解。此外，目前农商银行处于理性回

归的转型期，经营渠道收窄、盈利能力受限，虽然核销政策已经

放宽，但在不良贷款多发、核销激增的情况下，净利润和准备金

无法覆盖所有不良贷款，传统的核销手段显得力不从心。

资产处置失“利”。一是司法执行难。虽然农商银行绝大部

分贷款都有抵押物，但大多为住宅、商住楼和厂房，在经济下行

压力加大的阶段，此类抵债资产难以处置，且在执行过程中一旦

涉及民间借贷、唯一住房、其他债务等问题，市场风险、社会稳

定风险和金融风险的交织进一步加剧了司法执行阻碍，使得银行

债权很难实现。二是处置变现难。在接收和处置抵债资产过程中，

由于大多数借款人均已厂垮人散，农商银行也将面临双重税费的

问题，不仅要缴纳增值税、追缴土地使用税、房产税、契税等税

费，还要缴纳借款人过户等税费，抵扣税款后实际贷款代偿率不

足70%，往往造成“赢了官司输了钱”。三是资产管理难。由于

不良资产难处置，根据财政部制定的《银行抵债资产管理办法》，

抵债的不动产自接收起超过2年未处置，按照《商业银行资本管

理办法（试行）》，风险权重提高至1250%，进一步增加了资本占

用压力。

外部环境失“信”。一些贷款客户不配合银行化解工作，甚

至产生逃废金融债务行为；一些有政府背景的地方性担保公司受

注册资本金限制，代偿能力下降，出现表面的担保行为，有的担

保公司已经基本丧失代偿能力，导致企业贷款逾期后，担保公司

无力发挥风险兜底作用。

二、不良贷款清收处置路径探索

创新措施做“加法”，激发市场活力。农商银行应进一步拓

展现有处置手段适用边界，以回收价值最大化为目标，建立明晰

高效的长效机制，最大限度挖掘清收潜力。

一是推动专业化清收。大力实行“机构专设、人员专责、考

核专项”的“三专”管理模式。在机构设置上成立不良贷款经营

部，挑选具有一定学识水平、有清收专长、政治业务素质较强的

业务骨干组建专业的清收团队，按照“集中兵力打歼灭战”的原

则，对金额较大的不良贷款实行集中清收，重点解决一批重点企

业和行业的不良贷款。针对小额不良贷款清收则采用外包或内部

员工认购的方式，减少银行管理成本。二是充分发挥市场化手段，

综合运用重组、证券化、债权与收益权转让、批量转让等手段，

拓宽不良资产处置渠道。积极推进政府主导相关企业的资产重组

和处置，促进僵尸企业和问题企业的不良贷款出清。充分借鉴金

融资产管理公司批量处置不良资产的经验和优势，推进地方资产

管理公司等第三方中介参与不良资产处置，通过不良资产证券化、

债转股等方式，有效剥离农商银行不良资产。积极探索“互联网

+”的不良资产处置路径，加强与互联网平台的合作，运用互联

网和大数据等手段盘活不良资产。

完善机制做“减法”，破除清收阻力。在当前形势下，农商

银行应该按照现代企业管理制度，建立完善的尽职免责机制，对

不良贷款处置中出现的道德风险、违规处置、非法转让、违法违

纪等行为从严处罚、从重问责，始终保持高压态势。同时，区别

对待，对不是因为违法违规行为形成的不良贷款，落实尽