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证券公司柜台交易系统清算对账及差错处理管理办法

为了加强公司柜台普通交易系统和融资融券交易系统

（以下统称为柜台交易系统）的交易资金和股份管理、基金

份额管理，保证柜台交易系统中客户资金及各类证券余额的

正确性，防范和控制柜台清算中的风险发生，特指定本办法。

第一条清算对账及差错的释义

本办法中所指的“清算对账”是指柜台清算人员在清算

过程中与中国登记结算公司、基金公司、法人清算系统必须

进行的当日成交资金和证券余额、基金份额的对账。“对账差

错”是清算过程中发现的交易成交资金及股份、基金余额与

中国登记结算公司、基金公司或法人清算系统对比发生的不

平账目。

第二条清算资金对账

一、对账依据

柜台清算人员日终进行柜台交易系统交易清算时，必须

进行清算资金对账，确保一、二级清算成交金额、印花税项

目的一致。

上海市场：一级文件是交易所的GH类文件，二级是证

券结算登记公司的JSMX类文件。

深圳市场：一级文件是交易所的SJSTJ文件，二级是交

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易所的SJSHB文件。

股转市场：一级文件是交易所的BJSTJ文件，二级是交

易所的BJSHB文件。

二、对账方法

清算前，为避免发生清算时遗漏现象，柜台清算人员需

要认真核查清算文件的检查工作，确保清算文件的完整、有

效。

清算中，清算资金对账的关键是在处理柜台交易系统的

“清算处理”步骤结束时，柜台清算人员应及时根据柜台交

易系统提供的“清算核对”菜单检查清算处理结果，确保各

交易单元的一、二级成交金额、印花税项目必须一致。如果

发现有席位一、二级成交金额或印花税不一致，应立即停止

清算，待查明原因后方可继续后续操作。

清算后，柜台清算人员应打印一、二级成交统计表进行

成交资金及印花税的核对，保证买入金额、卖出金额、印花

税三个项目的一二级平衡。如果发现一、二级金额或印花税

不一致，应查明原因。在柜台交易系统确保清算正确的情况

下，将柜台交易系统的二级成交统计表提交给法人清算岗，

由其进行与法人清算结果数据的核对。法人清算岗核对无误

后，柜台清算人员才能向三方存管银行发送清算数据。一旦

法人清算岗核对出错误，柜台清算人员应查明错误原因。当

日可以解决的问题，柜台清算人员应及时解决；当日无法解

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决的问题，柜台清算人员应及时向部门负责人说明情况，并

做好清算日志的记录工作。

三、证券资金对账不平的处理流程

（一）清算资金差异处理流程

1、清算中“清算核对”时一二级不平排查

“清算核对”如果出现成交金额差异，在排除柜台交易

系统对账原则的影响后，应从以下两方面查找原因进行相应

处理：

（1）确认清算文件的完整性

检查清算文件的完整性，应在“清算初始化”步骤完成

后，应立即查看“清算处理”下各个清算文件是否被正常初

始化进来，由于上海市场并不是每天每个结算文件都必须发

送，公司席位类型也较多，应根据席位和结算编号，应依据

每天各席位的交易状况来判别是否有