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财务借款及核销管理办法

一、总则

1.目的

为规范公司财务借款及核销行为，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本办法。

2.适用范围

本办法适用于公司全体员工。

二、借款管理

1.借款原则

（1）借款必须有明确的用途，且符合公司的业务需求。

（2）借款金额应合理，不得超出实际需求。

（3）借款应在规定的时间内归还。

2.借款审批流程

（1）员工填写借款申请表，注明借款用途、金额、预计还款时间等信息。

（2）借款申请表依次经部门负责人、财务负责人、公司领导审批。

（3）审批通过后，财务部门办理借款手续。

3.借款额度限制

根据员工的职务级别和工作需要，设定不同的借款额度限制。具体额度由公司领导确定。

4.借款期限

借款期限一般不得超过[具体时长]，特殊情况需经公司领导批准可适当延长。

三、核销管理

1.核销原则

（1）借款必须凭有效票据进行核销。

（2）核销金额不得超过借款金额。

（3）核销应在规定的时间内完成。

2.核销流程

（1）员工在借款使用完毕后，及时整理相关票据。

（2）填写费用报销单，将票据附在后面，并注明借款单号。

（3）费用报销单依次经部门负责人、财务负责人审批。

（4）审批通过后，财务部门进行核销处理，将借款金额与报销金额进行冲抵。

3.逾期未核销处理

若员工在规定时间内未完成借款核销，财务部门将发出催款通知。逾期仍未核销的，从员工工资中扣除借款金额，并按照一定比例收取滞纳金。

四、监督与检查

1.财务部门应定期对借款及核销情况进行检查，确保借款使用合规、核销及时。

2.审计部门应不定期对借款及核销情况进行审计，发现问题及时提出整改意见。

3.对违反本办法的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。

五、附则

1.本办法由财务部门负责解释。

2.本办法自发布之日起施行。