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存存货货盘盘点点报报告告范范⽂⽂
存货盘点报告范⽂
随着⼈们⾃⾝素质提升,报告与我们的⽣活紧密相连,报告根据途的不同也有着不同的类型。⼀
听到写报告马上头昏脑涨?下⾯是⼩编收集整理的存货盘点报告范⽂,欢迎⼤家借鉴与参考,希望对⼤
家有所帮助。
存存货货盘盘点点报报告告范范⽂⽂1
根据按排,审计部对公司存货盘点⼯作进⾏了审计。
审计⽬标及范围:此次就公司存货的真实及完整性进⾏审计,涉及评价盘点⼯作的执⾏情况、资产
状况、存储管理、账卡物相符性等。
审计程序:监盘、数据分析、询问、观察等。
⼀、存货盘存结果。
截⽌xxx年底,公司存货盘点余额为xxx万元(含车间在制品、项⽬在建物料共xxx万元,不含委托
加⼯物资),盈亏相抵后整体盘盈⾦额为xxx万元。具体明细如下:
审计发现:
(1)前期差异形成盘盈xx万元,其原因是上年盘点的电池⽚⾓⽚等通过估算并按⼀定⽐例打折的⽅
法计⼊盘存量的,⽽今年是根据实际⽡数进⾏详细盘存,如此形成差异xx万元。
建议:盘点⽅法改变时所确定的差异应及时进⾏账⽬调整,⽆须年末时再做账⽬调整。
(2)BOM及换算差异形成盘盈近xxx万元,其主要原因有:
a.板材理论厚度与实际领的材料存在差异;b.边⾓废料的利;c.计量单位的转换差异等;d.
BOM量出现错误等。
建议:
a.物控部门做好BOM量的监测⼯作,对与实际不符时及时与研发部门进⾏沟通进⾏修改(相关
领料部门应配合提供相关信息);
b.研发、采购、物控协商确定好物料的计量单位,确保BOM、采购、存储及系统中使的计量单
位是⼀致的;对确实不可统⼀计量单位时要求在收发料进⾏换算时保持谨慎态度,并加强检查,发现差
异及时改进或进⾏账⽬调整。
(3)收发货盘点差异形成盘盈近xx万元,主要原因有:
a.⼯程领退料错误;
b.已开据领料单但实际未领;
c.车间退料未办退料⼿续(如车间退回部份铝材未办⼊库⼿续);建议:物控仓管⼈员应要求相关⼈
员及时办全收发⼿续,并加强对进出仓物料的清点,特别需对已办⼿续但实际并未发⽣物料出⼊仓的情
况进⾏核实,同时在物料卡上根据实际情况进⾏完整记录。
(4)部份盘亏物料明细:
重点关注发货差异所引起的盘亏数据。此次盘点因收发原因产⽣盘亏四千元,数据上看并不重⼤,
但仍需加强这⽅⾯管理。
⼆、呆滞物料情况。
根据物控部门统计,呆滞物料(3个⽉以上)库存⾦额近⼀xxx万元,与三季度末相⽐上升近xxx万
元,其中电池⽚增加近xx万元。重点关注电池⽚库存的消化过程。
建议:
(1)对⽣产中不可使或不可替代使的积压物料进⾏折价处理,尽快收回资⾦。
(2)此次统计出的呆滞物料明细应提交⼀份给研发部门,由其在做产品BOM时优先考虑是否可进
⾏物料代;对维修配件,领部门也应优先考虑是否可使代的积压品。
(3)对由品管判定的不可使且⽆转让价值的积压物料进⾏报废处理。
(4)加强责任追究,从源头上控制呆滞物料的产⽣;同时也可实⾏激励措施,对积极消化、处理
呆滞库存的⼈员或部门可按⼀定⽐例进⾏奖励。
三、其他审计问题。
1、物料存储⽅⾯。
审计发现:部份类别的物料未认真进⾏归类整理,也未设置待处理(不良品)区域,部份物料存放
相互混淆。如铝材类物料该情况较为突出,监盘发材部份余料散放在存储地未进⾏包
扎、⼀条铝材放置域材中混有已切割退回的物料(不良
品)未单存放等等。
审计建议:物控部门在盘点前应对物料进⾏适当的整理和排列,区分不良品、合格品及并附上盘点
标识。
2、仓管⼈员⼯作移交⽅⾯。
审计发现:铝材仓管⼯作在xx⽉份进⾏了移交,但据了解存货移交时未进⾏认真全⾯的盘存,也
未有⼈进⾏全程监交,未在账卡上履⾏移交⼿续。
审计建议:编制并发布“仓管⼈员物资交接规定”等类似制度,在实际⼯作中严格履⾏。同时要求交
接时应有成本会计、仓管负责⼈进⾏监交,并形成交接记录。
3、物料卡记录⽅⾯。
审计发现:监盘过程发现个别物料卡记录不完整或记录不清晰。
如铝材仓存在较多此类情况,主要原因有:⼈员认识不⾜,认为接近盘点⽇之前的物料进出没必要
再进⾏登记(认为是多此⼀举);车间物料员退料时未进⾏登记导致物料卡记录不完整。同时也存在物
料卡记录不尽规范,如有些卡⽚未填收发⽇期、使
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