保险业公司治理实务指南 信息披露  第4部分：资金运用信息.docxVIP

保险业公司治理实务指南信息披露第4部分：资金运用信息

1.范围

T/IACXXXXX的本部分规定了保险业公司治理中保险资金运用信息披露的基本原则、披露范围、职责分工、要求和保障机制。

本部分适用于保险公司的信息披露，保险集团（控股）公司、再保险公司、保险资产管理公司、相互保险组织、外国保险公司分公司、保险督管机构规定的其他保险机构可参考适用。上市公司另有规定的从其规定。

2.术语和定义

T/IACXXXXX.1界定的以及下列术语和定义适用于本文件。2.1

举牌上市公司股票acquisitionofsharesofalistedcompanysubjecttonotificationandannouncementrequirements

保险公司持有或者与其关联方及一致行动人共同持有一家上市公司已发行股份的5%，以及之后每增持达到5%时，在3日内通知该上市公司并予以公告的行为。

2.2

大额未上市股权投资largeamountunlistedequityinvestment

直接投资境内外单一未上市企业股权金额累计超过30亿元人民币（或等值外币）的行为。2.3

大额不动产投资largeamountrealestateinvestment

直接投资境内不动产和以物权方式投资境外的单项不动产金额累计超过50亿元人民币（或等值外币），或者以股权方式投资境外单项不动产，权益投资金额累计超过10亿元人民币（或等值外币）的行为。

3.概述

3.1基本原则

资金运用信息披露的基本原则应符合T/IACXXXX.1第3.1条的规定。

3.2披露范围

保险资金运用信息披露的范围包括：

a)资金运用关联交易信息；

b)风险责任人信息；

c)举牌上市公司股票信息；

d)大额未上市股权投资信息；

e)大额不动产投资信息。

3.3职责分工

资金运用信息披露的职责分工应符合T/IACXXXX.1第3.3条的规定。。

4.信息披露要求

4.1资金运用关联交易

4.1.1披露条件

保险公司在关联方办理银行存款，投资关联方的股权、不动产及其他资产，投资关联方发行的金融产品或投资基础资产包含关联方资产的金融产品，与关联方共同投资时，应进行信息披露。

4.1.2披露要素

资金运用关联交易信息披露要素包括：

a)交易概述及交易标的的基本情况；

b)交易各方的关联关系和关联方基本情况；

c)交易的定价政策及定价依据；

d)交易协议的主要内容，包括交易价格、交易结算方式、协议生效条件、生效时间、履行期限等；

e)交易决策及审议情况；

f)保险监督管理机构认为应当披露的其他信息。资金运用关联交易信息披露公告模板见附录A.1。

4.1.3披露时间

保险公司应当于签订交易协议后10个工作日披露资金运用关联交易报告。注：若无交易协议的，则应自事项发生之日起10个工作日内进行披露。

4.1.4披露媒介

资金运用关联交易信息披露媒介包括：

a)保险公司网站；

宜在“资金运用关联交易信息”栏目披露。

注：“资金运用关联交易信息”为三级栏目，其二级栏目为“资金运用”，一级栏目为“专项信息”。

b)保险行业协会网站。

注：上市公司另有规定的从其规定。

4.2风险责任人

4.2.1披露条件

风险责任人信息的披露条件应符合T/IAC16-2018第5条的规定。

4.2.2披露要素

风险责任人信息披露要素包括：

a)风险责任人的基本信息；

b)公司确定风险责任人的文件；

c)公司法人代表签署的风险责任人符合监管要求的承诺函；

d)风险责任人签署的职责知晓函；

e)保险监督管理机构认为应当披露的其他信息。

保险公司风险责任人信息披露公告模板可参照T/IAC16-2018附录。

4.2.3披露时间

保险公司应当在向保险监督管理部门提交书面报告的同时进行风险责任人信息披露。

4.2.4披露媒介

风险责任人信息披露媒介包括：

a)保险公司网站

宜在“风险责任人信息”栏目披露。

注：“风险责任人信息”为三级栏目，其二级栏目为“资金运用”，一级栏目为“专项信息”。

b)保险行业协会网站。

注：上市公司另有规定的从其规定。

4.3举牌上市公司股票

4.3.1披露条件

保险公司发生举牌上市公司股票的行为时，应进行信息披露。

4.3.2披露要素

举牌上市公司股票信息披露要素包括：

a)被举牌上市公司股票名称、代码、上市公司公告日期及达到举牌标准的交易日期；

b)保险公司、参与举牌的关联方及一致行动人情况；

c)截至交易日、保险公司投资该上市公司股票的