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资产清查工作方案-工作方案

Assetinventoryworkprogram-workplan

汇报人：JinTaiCollege

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资产清查工作方案-工作方案

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为了认真贯彻落实《企业国有资产监督管理暂行条例》，

摸清企业“家底”，核实资产质量，中储棉总公司决定从

20xx年9月起组织开展固定资产和房屋土地使用权清查工作，

具体方案如下：

一、固定资产清查工作目标

（一）本次资产清查主要是对企业管理的固定资产和房

屋土地使用权进行全面的清理、核对和查实。在清查中把实物

盘点同核实账务结合起来，全面摸清企业“家底”，真实、完

整地反映所查资产状况，促进提高资产管理信息质量。

（二）全面了解核实固定资产盈亏及损失情况，并根据

国有资产管理政策规定拟定处理方案。

（三）通过对固定资产和土地使用权开展清产工作，促

进《中国储备棉管理总公司固定资产管理办法》（中储棉仓

[2012]139号，以下简称“《办法》”）的贯彻和执行。

二、固定资产清查工作安排

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固定资产清查工作从20xx年9月下旬开始，计划用3个

月时间完成清查主体工作任务，全部工作预计于20xx年12月

底结束。具体分以下几个阶段进行：

（一）前期准备（20xx年9月14-23日），制订《中国

储备棉管理总公司20xx年固定资产清查工作方案》及相关配

套资料，包括培训文稿、自查报告模板、工作报表。

（二）工作部署（20xx年9月24-10月15日）。对固定

资产清查工作进行工作部署，明确领导组织和办事机构，落实

固定资产清查工作任务，下发文件通知和工作报表。各直属库

及子、分公司明确或建立相应的领导小组及工作人员，根据工

作方案制定切实可行的`实施细则，做好组织动员工作。

（三）业务培训（20xx年10月15-20日）。组织召开固

定资产管理工作会议，培训固定资产清查工作人员，具体讲解

固定资产管理办法、清查工作流程及如何编制清查报表、撰写

自查报告。

（四）组织实施（20xx年10月21-11月2日）。各所属

单位自行组织固定资产自查工作，在会计师事务所指导下全面

完成资产清查、数据汇总、清查结果上报等主体工作任务。各

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所属单位自查清查报表和自查报告的提交时限：20xx年11月

2日。

（五）检查验收（20xx年11月2-12月31日）。总公司

固定资产清查工作领导小组与会计师事务所审计人员组成检查

组，对各所属单位的清查结果进行检查验收，对个别清查质量

存在问题的单位进行督促整改，全部单位验收合格后形成固定

资产清查结论。

三、固定资产清查基准日

固定资产清查基准日为20xx年9月30日。

四、固定资产清查范围固定资产清查范围为各单位管理

使用的全部固定资产、房屋及土地使用权。

五、固定资产清查工作内容

（一）账务核对。各单位以固定资产清查基准日为时点，

对本核算级次的固定资产各级账簿，包括固定资产总账、明细

账、台账（主营业务信息系统）以及报表进行全面核对，做到

账表相符、账账相符、账卡（主营业务信息系统中的设备设施

信息卡）相符。

（二）资产清查。各单位在账务核对基础上，按照固定

资产明细表进行实地盘点、细节核对、状态了解、性能检验等

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清查程序，对实际管理使用的固定资产实物和房屋、土地使用

权进行全面清理、核对和查实。编制填写固定资产清查基础表。

（三）损溢预计。指依据国家清产核资政策和有关财务

会计制度规定，对清查中发现的各项资产损溢进行估算，为

计提