资金审计自查报告(共6篇).pdfVIP

资金审计自查报告（共6篇）

资金审计自查报告（共6篇）

第1篇资金审计报告关于集团货币资金收支情况专项审计报

告摘要我们于年11月26日至12月15日对集团年1-10月份货币

资金收支情况进行了审计，经审计发现货币资金收支的内部控制.

实质性.账务处理主要存在问题如下以上内容为集团货币资金收支

情况专项审计报告摘要，欲了解审计详细情况，请查阅审计报告

正文。辰坤集团内控部秦元增年12月15日关于集团货币资金收

支情况专项审计报告鲁辰坤内审字第1022号我们于年11月26日

至12月15日按照内部审计准则有关规定计划和实施审计工作，

对集团货币资金进行了审计，审计范围为年1至10月份集团货币

资金收支情况。审计目的在于掌握集团货币资金收支情况.内部控

制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出货币资金账务处理

中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。

一.基本情况集团财务部负责集团账务核算，现有员工8人，

其中1名副部长，5名会计，2名出纳。内外账各11套。人员分

工为孙珍为财务部副部长兼鑫成公司主办会计，李春莹为天润公

司主办会计，孟令祥为全坤公司.集团主办会计，明红光为昌润公

司.昊润公司主办会计，卢佳佳为兴润公司.物流公司主办会计，

石丽丽为臵业公司.国贸公司.接待中心主办会计，商小燕为天润

公司.昌润公司.昊润公司.国贸公司.接待中心出纳，朱迎新为集

第1页共25页

团本部.全坤公司.鑫成公司.兴润公司.物流公司.臵业公司出纳。

货币资金账务处理流程是出纳负责现金.银行存款收付及记账凭证

的填制，主办会计负责现金.银行存款记账凭证复核.记账。

二.审计情况

（一）审计实施年11月24日接受领导安排进行集团货币

资金专项审计，25日进行审计准备事宜，26日早晨进驻财务部。

26日中午对出纳朱迎新处现金进行了盘点，下午对出纳商小燕处

现金进行了盘点。27日对商小燕.朱迎新处借条进行了落实。28

日姜总开会安排配合审计事宜，由出纳.会计提供银行对账单（主

要以10月份为主）及记账凭证。11月29日至30日对出纳.会计

及货币资金内部控制情况进行了调查了解。12月5日至12日一边

对银行对账单进行催收，一边抽查凭证。12月13日10月份的银

行对账单基本收全，相应凭证也已抽查，撤离现场。12月14日至

16日整理资料起草审计报告，17日与财务部座谈，18日审计报告

定稿上报领导。

（二）审计总体结论货币资金的内部控制较弱，缺乏完整有

效的管理制度，现金及银行存款的日常收支处理.资金管理以及费

用报销不够完善。

三.货币资金内部控制存在的问题及审计建议

1.出纳人员的设臵财务部出纳身兼内部多家出纳，现金混

用，无法单独对某一公司进行现金盘点，此项不利于现金的准确

性。建议现金业务少的公司直接取消现金核算，只保留几个主要

第2页共25页

公司的现金核算。库存现金按照各公司的设臵分开存放管理，财

务部每天对出纳进行现金盘点对账。

2.出纳岗位的轮换财务部办理货币资金业务，应配备合格的

人员，并

根据公司具体情况进行岗位轮换。建议财务部执行岗位的轮

换制，一年一换岗。办理货币资金业务的人员应具备良好的职业

道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，应不断提高

会计业务素质和职业道德水平。

3.财务报销流程的执行集团财务报销管理流程按设备.材料.

费用.工资.其他等规定了财务报销流程及审批权限，实际操作授

权有漏签现象。流程规定集团货币资金支付超过五千的应有董事

长签字，但有部分支付未有董事长签字如借款（有短信.电话请

示）.转款等。流程规定对外应酬费用，应有董事长签字，实际未

严格执行。建议一财务部严格执行财务报销流程，审批人在授权

范围内进行审批，不得超越审批权限，经办人在职责范围内，按

照审批人的批准意见办理货币资金业务。短信.电话请示事后应补

签。所有货币资金支付.转账等都应经财务负责人签字同意办理。

建议二财务部应会同有关领导.单位.部门对集团财务报销管理流

程制度的实施进行一次综合评价，结合实际执行情况进一步完善

流程。

4.银行预留印鉴的管理集