工程及材料设备合同结算管理流程.doc

工程及材料设备合同结算

管理流程

编号：

版号：A/0

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工程及材料设备合同结算

管理流程

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工程及材料设备合同结算

管理流程

编号：LD-CB-LC004

版号：A/0

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流程概况

流程目的

规范工程及材料设备合同结算的审核、审批等环节的操作，保证合同结算的质量。

适用范围

适用于工程及材料设备合同结算。

定义

无

流程主导部门

城市公司成本部

部门

流程中承担职责

宇通集团分管副总裁

批准结算金额大于2500万的合同结算。

宇通集团财务管理中心

结算金额大于2500万的合同结算联签。

总经理

批准结算金额500-2500万的合同结算。

财务总监

结算金额100万以上的合同结算联签。

成本中心分管领导

批准结算金额100-500万的合同结算；

审核结算金额500万以上的合同结算。

本部预算管理部

批准结算金额100万以内的合同结算；

审核结算金额100万以上的合同结算。

城市公司总经理

审核合同结算。

城市公司财务部

合同结算联签。

城市公司成本部

主办合同及补充协议的完成量和签证的审查；

主办工程结算的核对、确认、形成工程结算书；

主办结算书盖章、存档。

城市公司工程副总

审核合同结算申请。

城市公司项目部

主办合同结算资料审核；

参与结算交底（超过1000万）。

工作程序

结算准备

当工程按合同要求具备结算条件后，项目部应及时整理收集工程竣工各种资料（包括工程竣工结算资料，工程完成总量清单的初审，实物检验资料、质量验收合格资料、竣工验收报告、竣工图等）；项目部每月给施工及材料供应完成单位下发《结算通知单》催缴结算资料，在《结算通知单》里可要求结算资料提交的最晚时间、数据准确性及相关的惩罚措施。

根据合同约定，达到结算条件后2个月内，施工单位/材料设备供应商提交竣工结算资料，报项目部。

项目部相关人员按照公司《结算资料审查表》（工程、材料设备）签署意见：

资料员审查竣工资料的完整性，如不完整退回，符合要求填写《结算资料审查表》，转专业工程师；

专业工程师审核结算资料的真实性，重点审查竣工图纸与现场施工的一致性，审核无误后在竣工图纸及《结算资料审查表》签字确认，转造价工程师审核；

造价工程师审核结算资料，重点审查结算书的合理性，签字确认后报项目经理审核；

项目经理复核确认后报工程副总审核，工程副总确认后转城市公司成本部；

结算资料主要包括合同、招投标资料、结算书、竣工图纸等，具体要求见附表《结算资料清单》；

结算审核

成本部对项目部所报结算资料进行详细审核，审核资料的有效性、完整性、合理性。重点审核：

竣工验收合格报告中内容填写是否完整，特别注意验收报告中完工日期，建筑面积等是否填写完整，相应的签字、盖章是否完整；

《结算资料审查表》中内容填写是否完整，项目部经理及工程副总是否签署；

特别留意有关竣工图纸，变更的描述以及往来款项的说明；

如果结算资料不合要求必须通知施工单位完善，或直接退回项目部，由项目工程师完善。

原则上，在结算审核过程中成本部不再接收施工单位/材料设备供应商的任何结算资料，包括图纸、签证单、价格凭证等；

成本部根据项目部的结算资料编制工程结算。工程结算编制的要点为施工范围的确定；计价方式的研究；总包管理费、水电费、罚款/奖励单的确认；甲供材的核对；变更单特别是调减变更的确认；

成本部预算工程师编制完成工程结算后，与施工单位进行核对，双方达成一致意见后在结算书中双方签字确认，施工单位需加盖公章；

成本部将核对完的结算资料及结算书报送预算管理部进行复核。

结算复核

本部预算管理部复审的工作重点为结算造价准确性及资料完整性。复审如果发现问题必须返回城市公司成本部进行整改。

复审要点：

相关结算资料完整性，《结算资料审查表》填写完整。

结算书、签证单、奖励单、扣款单、水电费单签名必须为手写并签署日期，盖章要齐全；正式文件禁止修改。

竣工图纸和现场量测数据必须有责任工程师或者设计师的签名，并抽查是否与实际竣工情况相符。

结算造价准确性复核：

总价包干合同的结算：

核对合同中的内容是否全部由该承建商施工完毕，否则需要扣减；

核对甲供材是否超供；

核对水电费、总包管理费、税金和相关扣款。

单价包干合同结算：

同类似工程的经验含量进行对比；

合同清单外项目注意审核其单价是否合理。

园林、样板房、会所装饰工程等在施工实际过程中变化很大的工程结算：

竣工图纸与实际施工现场复核；

现场量度需要施工单位、监理、工程师和项目造价师4方签名确认；

同类似项目经验数值进行类比。

土方、基坑支护等隐蔽工程结算：

结算资