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财务内控制度——会计机构设置及会计人员岗位责任制
财务内控制度——会计机构设置及会计人员岗位责任制
财务内控制度会计机构设置及会计人员岗位责任制
第一章总则
第一条为了加强会计基础工作，规范会计行为，提高会计工作水平，根
据＜中华人民共和国会计法＞和国家会计管理相关法规的有关规定，制定本
制度。
第二条各岗位之间既互相牵制又依法有序，既互相监督又互相促进，保
持各项会计工作正常有序的完成。
第三条各个会计人员必须团结互助，互敬互谅，保持高度的协作精神，
及时高效的完成本职工作。
第四条除国家法令另有规定外，,各个会计人员必须对获知的公司机密
保密，不准泄漏给任何单位和个人。
第二章会计机构
第五条本公司设立专门的会计核算部门，负责核算公司的各项经济业务
收支。
第六条由本公司总经理负责领导本公司的财务会计工作，财务经理负责
领导本公司的日常财务会计运作，会计主管负责本公司具体的会计操作。
第七条会计部门和会计岗位设置图示如下：
董事长
总经理
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财务经理
会计主任
会计出纳工资核算员会计文员
第八条会计人员必须获得会计证等必备的会计从业证书，对于暂时未获
得的，必须经财务部门考核获取相关的证书后，才能正式上岗。
第九条会计机构设置根据业务规模大小随时调整。会计人员的工作岗位
进行有计划的轮岗。
第十条会计人员应按照国家有关规定参加会计业务培训和会计证年审。
第三章会计人员岗位责任制
第十一条会计主任岗位责任制：
1、组织会计部具体的会计操作、督促会计部工作及时高效地完成。
2、组织会计人员按照国家会计制度的要求进行会计核算。
3、审核日常报销凭证，防止出现不合格的会计凭证。
4、审核公司收付款凭证，保证公司债权债务真实准确。
5、定期做好报表，并分析报表，报送有关部门。
6、立足税法，统筹全盘，及时申报纳税。
7、做好外汇核销和年度财务联合年检工作。
8、协助财务经理处理公司重大经济事项。
第十二条会计岗位责任制
1、根据原始凭证填制记帐凭证，并输入电脑。
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2、处理凭证汇总表、明细帐、试算平衡表等帐表事项。
3、核对总帐和明细，检查不相符和不合理的帐目，并改正帐目。
4、核对银行存款往来帐，编制银行存款调节表。
5、负责仓库物料的收、发、存核算，督促仓库统计员做好收、发、存
工作。
6、会计主任交办的其它事项。
第十三条工资核算员岗位责任制
1、根据公司规定，调整员工工资标准和核算办法。
2、收集员工考勤资料，将考勤结果输入工资核算系统。
3、收集人事部和其它部门转过来的应扣应补资料，输入工资核算系
统。
4、在规定的时间内，正确结算出员工薪酬，保证及时出粮。
5、及时填写个人所得税申报表，交会计主任对外申报纳税。
6、妥善保管员工薪酬资料，未经公司领导同意，不得将此泄漏给任何
人。
7、对工资核算系统进行最基本的维护。
第十四条出纳岗位责任制
1、严格履行内部控制制度，把好出纳付款最后一关，任何不合法单证
和未经批准单证都不得随意付款。
2、妥善保管出纳备用金，根据批准审核无误的现金报销单付款。
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3、登记出纳备用金收支日记帐，做到日清月结
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