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财务报销管理制度
财务报销管理办法
（2013年6月20日印发）
第一章总则
第一条为加强***有限公司（以下简称“公司”）成本费用控制，规
范各项费用报销程序和额度，根据《企业会计制度》、《企业财务通则》
的相关规定，结合公司实际情况制定本办法。
第二条本办法遵循规则透明化、手续流程化、控制合理化原则。
第三条本办法主要规范日常费用报销、资本性支出以及借款等财务
性支出事项。
第二章日常费用报销
第四条日常费用包括：交通费、通讯费、差旅费、业务招待费、办
公费（包括购买低值易耗品）、职工薪酬、职工福利、五险一金、水电
费、房租物管费、保险费、运输费、各种税费、债权股权过户费、工商
注册费、广告费、各项手续费等。
第五条日常费用开支之前，必须得到有权人的同意。
第六条具备银行转账条件的各项费用开支，原则上通过银行转账方
式支付。
第七条审批权限
1．预算内费用支出：办公费、房租、工资等日常费用开支，根据不
同费用性质和金额，经公司总经理或董事长审批后报销；税金经财务部
经理审核后报销；总经理个人费用报销由董事长签审后报销，董事长个
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页脚内容
财务报销管理制度
人费用报销由总经理签审后报销。预算内各项费用审批权限详见“预算内
费用支出核决权限表”。
2．预算外费用支出：除按照公司绩效考核政策计发的绩效工资和奖
金外，单笔金额超过预算20万元或费用总额超预算20%的费用支出，须
经公司董事会批准后方能报销；其他预算外费用支出分别经公司办公会
或董事长审批后报销。预算外费用支出审批权限详见“预算外费用支出核
决权限表”。预算外费用支出审批授权按公司董事会授权执行。
预算外经公司董事会决议和公司办公会决议批准的费用开支，附上
相关决议文件，经公司总经理签字后即可报销。
第八条日常费用报销程序如下：
报销人填财分
写《费用报销部务部经是管领导金额是
单》或《差旅门经理理审核否在预审核及否在总经理董
权限范围内
费报销单》审核算内总经理事长
审
按照公司议事规财务予以
则，经有权机构审报销
议批准或董事长批
准后
第九条费用报销规范：
1．费用报销应附正式发票或收据。发票上应填齐时间、单位名称、
项目名称、金额（大小写必须相符）等相关内容，并盖收款单位财务印
章或发票专用章。发票一律不得更改，否则不予报销。
2．报销人员必须完整填写《费用报销单》并签字，两个及两个以上
经办人员的，至少有两个经办人员签字，写明报销的原因、用途、金
额。同时将原始单
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