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集团公司资金管理办法

第一章总则

第一条为了加强集团资金的控制和管理，保证资金的

安全，提高资金使用效率，根据《企业内部控制规范——基

本规范》、《现金管理暂行条例》等法律法规规定，结合公司

实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称资金管理是指所有与资金有关的

管理活动，包括库存现金、支票、银行帐户、网银、资金计

划、资金调拨、融资等方面的管理。

第三条集团各部门、所属子公司有关资金管理活动，

应遵循本制度的规定。

第四条本制度所称所属子公司分为二级公司指集团

直接投资的全资或控股子公司。

第二章资金管理的基本原则

第五条集团资金管理遵循“安全性、规范性、集中性、

计划性”原则。

安全性是集团资金管理的首要原则，集团所有资金管理

活动及制定的相关制度、流程均应以保证集团资金安全为首

要目标。

规范性是指在办理资金业务时应遵守国家法律、法规和

本制度的管理规定及程序。

计划性是指集团及所属子公司的资金收支业务应制定

切实可行计划，并严格按计划执行。

第六条集团及各单位财务部门是会计核算、财务管理

的职能部门，资金收支和保管业务均由财务部门统一办理。

第七条集团财务部门负责资金运行管理，防止资金风

险。对集团及所属子公司资金收支情况予以监督，掌握其资

金使用情况。

第八条实行资金管理报告机制，集团财务部门通过

“年度资金预算”、“月度资金计划表”及“资金日报表”等

方式，进行资金运行情况分析，掌握资金流向、资金计划执

行动态及结果，对发生的重大资金变动事项进行报告。

第九条集团资金管理实行授权审批制度，根据公司整

体管理需求进行授权，各单位必须在公司授权范围内进行资

金管理、审批、结算。

第十条审批人依据相关制度，在授权范围内进行审批，

不得超越审批权限；财务部门经办人应当在职责范围内，按

照审批人的批准意见办理资金业务。

第三章资金管理的一般要求

第十一条资金管理岗位职责分工应严格划分，涉及到

不相容的岗位时，应分别由不同人员担任。

包括：出纳人员不得兼任稽核、收入、支出、费用、债

权债务账目的登记工作。

银行预留印鉴不得由一人保管。

网银电子密钥（U盾）不得由一人保管。

货币资金支付的审批与执行不得是同一人。

货币资金的保管与盘点清查不得是同一人。

货币资金的会计记录与会计监督不得是同一人。

第十二条资金支付应按照先刚性支出，后弹性支出的

原则，先保证刚性支出和急需资金的支付，弹性支出和在一

定程度上可延缓的款项要后延支付。

第十三条银行付款一次性付款超过50万元、现金超

过10000元的大额付款要提前通报财务部门，便于组织资

金。

第十四条资金支付应具备完整的支付凭证和完整的

审批流程。

第十五条收款部门应保留业务环节的重要记录，防止

账外资金风险。

第十六条集团和所属子公司应建立应收款项催收制

度，制定资金回收计划，落实业务人员和管理人员责任。

第四章现金管理

第十七条集团及各单位办理有关现金收支业务时，应

严格遵守国家颁布的《现金管理暂行条例》及其实施细则和

本制度的规定。

第十八条会计、出纳人员应严格职责分工，现金的收

入、支出和保管只限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得

经管现金。

第十九条集团及各所属公司财务部门库存现金最高

限额为10000元整。

第二十条现金的使用范围：

(一)对职工发放的工资、奖金、津贴；

(二)个人劳务报酬；

(三)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体

育等各种奖金；

(四)各种劳保、福