经营工作指引.ppt

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经营工作引导经营部生态二事业部公司网址：公司网址：Orientlandscape进行投标决策毛利率：签订合同前的毛利率测算分析；进行考核毛利率测算，编预算总收入、总成本测算《内部定额》、《项目决策清单及成本分析》、框架协议、地方《预算定额》、《工程造价信息》、（项目决策清单在没有施工图纸和招标文件的情况下，只有效果图，主要依靠公司成本经验指数测定）第一节毛利率测算（一）毛利率测算（条件：招标图纸或施工图纸，施工方案，苗木材料价格调查，地方预算定额，工程造价信息，框架协议；介入人员：成本、投标、材料、技术，一般需要5—7天（不包括审批时间，公司决策投标与否需要数据支持））一、目的二、参考资料公司网址：Orientlandscape1、毛利率=（1-成本/收入）*100%2、成本=工程量*成本单价（现在：还包括人力成本1.6%，现场经费，劳务队的税金）3、成本列项：毛利率测算时，需严格按照项目管理中心提供的毛利率测算表样测算，且应分别按专业测算，如土方、园建工程、绿化工程、水电工程、景石工程、其他、临时设施费、现场经费（1）人工费：即为安装费，根据项目劳务分包方式列项。园建工程如为包工和包辅料分包模式，列项时，按实际分包价格列入，或按企业内部定额消耗量和当地地材价格列入；如为纯劳务模式，需单列较大量的辅材费用，如砂、石、水泥、钢筋等。绿化工程分为外包劳务和自有劳务，外包劳务按劳务合同价格或可能的承包价格列项，自有劳务按照项目管理中心测算的《绿化工程企业内部定额》测算绿化劳务费用。绿化工程中的苗木种植费和养护费用需分别列项。第一节毛利率测算（二）三、方法公司网址：第一节毛利率测算（三）（2）材料费：分为主材和辅材，其中主材费用分为造价信息已有主材和需认价主材列项。其中需认价主材，按照预计的认价水平计入收入项，实际可能的采购价计入成本项。园建材料的主材认价率通常为1.3，毛利率为23%。绿化工程中的辅材费用（主要是支撑杆、草炭土、鸡粪等）、水费需分别列项。其中支撑杆需列明山木杆、竹竿，各项费用的测算方式。（3）机械费：按照项目所可能发生的机械费用列项，如土方机械、水车、吊车等，分别在各专业工程中单列机械成本费用，列明台班数量和台班单价。（4）苗木费：按照乔木、灌木、草坪、地被花卉、水生植物列项，对于信息价已有苗木，按信息价计入收入项；需认价的苗木，按照预计的认价水平计入收入项，实际可能的采购价计入成本项乔木的主材认价率通常为1.4，毛利率为28.57%灌木的主材认价率通常为1.6，毛利率为37.5%地被花卉主材认价率通常为2，毛利率为50%（5）临时设施费：分为劳务队伍的临时设施费用、办公临时设施费用、宿舍的临时设施费用。如不提供劳务队伍临设，列项时，该项成本为0，宿舍的临时设施费用需列明宿舍解决方式为搭设临建或租房。（6）现场经费：按照公司财务中心的现场经费的取费标准列支。公司现场经费根据项目大小，通常在0.5%-2.5%之间。Orientlandscapez公司网址：第一节毛利率测算（四）4、工程量测算来源：工程量清单、图纸、《决策清单》通常投标项目，甲方提供工程量清单，根据甲方提供的工程量清单测算项目收入和项目成本；如甲方不提供清单的，按施工图测算工程量，按此测算项目收入和成本，如没有施工图的，按设计方案和经验数据测算。如项目既无工程量清单，也没有图纸的，按项目管理中心提供的《决策清单》测算项目收入和成本。项目管理中心提供的《决策清单》中，已列有成本，可根据项目所在地当地地材价格调整项目成本，测算项目毛利率，可根据项目实际情况，调整各专业比例。毛利率测算时，需适当考虑量差，通常为5%-10%四、注意事项1、无清单无图纸项目的毛利率测算，在选用《决策清单》时，可根据项目情况合理选择清单内容并合理调整各专业工程分配比例。2、劳务成本测算：按劳务分包方式列项。3、材料成本测算准确：材料成本约占项目总成本30%，其准确性对项目总成本影响较大，测算前需要安排专业人员前往项目所在地深入了解主要材料价格。4、土方工程量较大的项目需调查当地机械/土方价格和种植土源价格。5、项目考核毛利率不得低于签约前测算的毛利率。6、考核毛利率（成本责任书），每个项目仅签订一次，根据成本责任书毛利率考核项目经济指标完成情况、考核项目超额毛利。7、预算总收入、总成本测算：预算总收入、总成本为过程测算，当项目总成本或总收入比原预计发生超过