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附件6：2022课程标准模板（新）

《税费计算与智能申报》课程标准

一、课程适用对象

《税费计算与智能申报》课程适用于高职大专大数据与会计专业学生。

二、课程基本信息

课程名称：税费计算与智能申报

课程代码：091330202

学分：4

学时：64

授课时间：第4学期

授课对象：大数据与会计专业大二学生

课程类型：B

先修课程:《会计基础》、《财务会计》、《经济法》、《会计电算化与供应链》等课程

后续课程:后续课程：《审计实务》、《财务管理》、《财务大数据分析》

三、课程性质与地位

《税费计算与智能申报》课程是大数据与会计专业一门理论性强、方法体系繁杂且注重实务操作的专业核心课。本课程直接对应企业财会部门的办税员业务岗位，以企业办税员业务岗位工作所必需的税务登记、发票管理、税额计算、涉税账务处理、纳税申报、税款缴纳等相关的税收知识和技能为教学内容，以企业办税业务岗位处理业务的工作流程来组织教学，采用教、学、做一体的教学方式，通过仿真或全真的业务实训，使学生掌握一个财经工作者必备的税务会计理论知识和实际操作技能。本课程的先修课程一般有《会计基础》、《财务会计》、《经济法》、《会计电算化与供应链》等课程；后续课程一般有《审计实务》、《财务管理》、《财务大数据分析》等。

四、课程目标?

（一）总体目标

本课程设计思路按照“以能力为本位，职业实践为主线，具体工作任务为载体，完整工作过程为行动体系”的总体要求，以习得各种类型企业税费计算申报能力为基本目标，在学生已具备基本知识获取能力、财会基础知识的前提下，围绕培养税务会计岗位能力来选择和组织课程内容，突出工作任务与课堂所学所练对接，通过学习使学生具备独立完成企业税费计算与申报的工作能力和具备良好的职业素养。

（二）具体目标

1.知识目标

（1）了解我国现行税制概况；

（2）理解主要税种（增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税等）的含义及征税范围；

（3）掌握主要税种应纳税额的计算方法；

（4）掌握主要税种申报表的填制方法和流程；

（5）掌握网上纳税申报的方法。

2.能力目标

（1）会办理企业税务登记、发票领购工作；

（2）能根据企业的类型和业务种类正确判断应计算缴纳的税种、税目、税额；

（3）能正确计算相关税费并进行相关的会计处理；

（4）会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上申报；

（5）开展简单的纳税筹划工作；

（6）会与税务、工商、外汇、银行等机构协商、处理一般的税务事项。

3.素质目标

（1）培养独立、客观、公正、诚实守信品格；

（2）培养热情服务、真诚奉献的工作作风；

（3）培养全面严谨的工作态度、耐心细致的职业素养；

（4）培养人际交流沟通能力和组织协调能力。

4.思政目标

（1）热爱社会主义，坚定拥护中国共产党的领导和我国社会主义制度，在习近平新时代中国特色社会主义思想指引下，践行社会主义核心价值观，具有深厚的爱国情感和中华民族自豪感；

（2）尊重生命、热爱劳动，履行道德准则和行为规范具有社会责任感和社会参与意识；

（3）培养“崇法守纪、兴税强国”的信念。

五、课程内容设计

课程设计应岗位典型工作过程为主线，分析了典型岗位工作任务、职业能力要求，有机对接“1+X”职业技能等级证书标准、职业院校技能大赛项目标准，有机融入红色基因、地方元素、工匠精神等元素，并简要叙述教学实施过程中采用的主要教学组织形式、教学方法与手段等内容，课程设计体现以学生为中心。

（一）模块设计

序号

模块（或子项目）名称

学时

1

模块一：走进税收

6

2

模块二：税收中的扛把子——增值税

16

3

模块三：阻止消费小帮手--消费税

10

4

模块四：国际关系体温计--关税

6

5

模块五：经济政策晴雨表--企业所得税

12

6

模块六：可甜可咸小王子--个人所得税

10

7

模块七：税收藏龙又卧虎--各类小税种

4

合计

64

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（二）详细设计

表1教学项目设置一览表

序号

项目

名称

任务名称

知识目标

能力目标

素质目标

思政目标

任务思政案例内容（切入点）

学时

1

模块一

走进税收

(1)理解税收的基本知识、税制的基本要素，能区分各税种的特点；

(2)掌握税收对国民经济发展的重要作用；

(3)掌握新建企业工商、税务登记流程、企业变更工商、税务登记流程。

（1）能够利用软件完成新建企业工商、税务登记流程、企业变更工商、税务登记业务。

（1）培养独立、客观、公正、诚实守信品格；

（2）培养热情服务、真诚奉献的工作作风；

（3）培养全面严谨的工作态度、耐心细致的职业素养；

（4）培养