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商业银行内部审计沟通与交流
——概念、逻辑及实务
2024年3月
前言
沟通VS交流
人与人之间、人与群体之间思想与感交流是信息互换的过程,彼此
责任追究作为一种事后控
情传递和反馈的过程,以求达成思想间把自己有的信息提供给对方。
制机制,与目前的业绩兑
一致和感情通畅。现存在时间差,形成距离
客户首次发放贷款的时间
需3-5年
双方意见、看法是否存在差异?
是否有有特定、明确的指向?
一概念及逻辑
事项与规范
目录二
三实务与案例
审计关注重点—3—
概念及逻辑
责任追究作为一种事后控
➢对象范围➢行为缘由制机制,与目前的业绩兑
➢目标期望➢定义原则现存在时间差,形成距离
客户首次发放贷款的时间
需3-5年
一、概念及逻辑
(一)对象范围
与审计对象及其上级管理
与董事会、管理层的沟通
部门的沟通和交流
责任追究作为一种事后控
制机制,与目前的业绩兑
现存在时间差,形成距离
审计组织内部的沟通交流客户首次发放贷款的时间
与外部的沟通与交流
需3-5年
一、概念及逻辑
(二)行为缘由
“三对矛盾”《索耶内部审计》
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