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部门运营费用预算管理制度
1.背景
为了有效控制和管理部门的运营费用，提高资源利用效率，制
定本制度。
2.目的
本制度旨在规范部门运营费用预算的编制、审批和执行，确保
费用合理、透明、可控。
3.责任和职权
3.1财务部门
财务部门负责协助各部门编制运营费用预算，进行预算审批和
执行的监控和核查工作。
3.2部门负责人
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部门负责人负责根据业务需求编制部门的运营费用预算，并确
保预算的合理性和准确性。
3.3预算执行人员
预算执行人员负责按照预算安排执行费用支出，并及时提供支
出情况的报告。
4.运营费用预算编制
4.1预算编制周期
运营费用预算编制周期为每年的年度预算编制周期。
4.2预算编制原则
预算编制应遵循合理性、公平性、可执行性和可控性原则，并
充分考虑业务需求、市场变化和风险因素。
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4.3预算编制流程
1.部门负责人提供业务需求和预算要求；
2.财务部门协助部门负责人进行预算编制；
3.预算编制人员归档相关信息和依据，并制定预算编制方案；
4.预算编制方案经部门负责人和财务部门审核确认；
5.预算编制方案报送上级审批。
5.运营费用预算审批
5.1预算审批流程
1.上级部门审核预算编制方案；
2.上级部门根据预算编制方案进行预算审核，并提出意见和调
整要求；
3.预算编制人员修改预算编制方案，并重新提交上级部门审批。
5.2预算审批标准
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预算审批应符合合理性、公平性、可行性、风险控制等标准，
并不超出预算编制方案的范围。
6.运营费用预算执行
6.1预算执行监控
财务部门负责对预算执行情况进行监控和核查，及时发现偏差
并提出调整建议。
6.2预算执行报告
预算执行人员应按照预算安排执行费用支出，并及时向财务部
门提供支出情况的报告。
7.运营费用预算调整
7.1预算调整原则
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预算调整应遵循合理性、公平性、可行性和风险控制原则，并
经过上级部门的审批确认。
7.2预算调整流程
1.部门负责人提出预算调整申请；
2.预算调整申请经财务部门审核确认；
3.预算调整申请报送上级部门审批。
8.运营费用预算评估
8.1预算评估周期
运营费用预算评估周期为每季度。
8.2预算评估内容
预算评估内容包括费用支出的合理性、预算执行的情况以及预
算目标的达成情况。
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9.运营费用预算管理制度的解释和修改
本制度的解释权和修改权归财务部门负责人。
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