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集团公司资金管理制度（精选3篇）

集团公司资金管理制度篇1

1、目的

为了加强集团公司日常各项经营费用资金的预算管理,便于财务部

门统筹安排,灵活调配、运用好资金,使其充分发挥经济效用,通过实行预

算管理达到降低经营成本,强化增收节支,完善内部核算机制,提高公司经

济效益的目的`。集团所属各子公司,除应按年度编制资金预算计划外,

还应逐月编制资金预计收、支平?表,以保证运营资金得到合理安排。

财务资金既指库存现金、银行存款及随时可以变现的有价证券,这

部分资金是维系企业正常运营的基础。因此,为保证运营资金的有序管

理,特制定本办法。

2、应用范围

适用于集团职能部门及各子公司。

3、职责

3、1集团职能部门及各子公司负责本部门资金预算计划制定,由主

管副总裁按规定要求逐级审批。

3、2集团职能部门及各子公司资金预算计划,由集团财务部门严格

按照审批计划审核报销,对违反本规定的支出项目有权拒绝报销。

4、具体规定

4、1集团各子公司应结合本公司实际情况编制完成年度经营预算

管理计划书,并在此基础上,于每月28日之前,编制完成次月资金收、支

预算表,逐月上报集团计财部分管会计一份,集团财务总监一份,主管副总

裁一份。财务总监分析汇总后上报总裁。

4、2集团计财部应于每月30日前编制完成次月资金来源与运用

预算汇总表,并于次月3日前,编制完成各子公司上月实际与预算资金来

源与运用分析表及汇总表。分别报送子公司经理、集团财务总监、主

管副总裁。财务总监分析汇总后上报总裁。

4、3各子公司的收入计划(预算)依据本公司销售条件、劳务、收

费协议以及收款期限等,预计可收(兑)金额编制。

4、4各子公司的资本性支出、原材料、工程劳务、商品采购支出

计划(预算)依据本公司购置合同及工程进度、供货时间等,预计资金支

出计划。

4、5各子公司经常费用的支出,包括销售费用、管理费用、财务费

用依据以往实际发生额,结合本年度预算合理编制。

4、6月份资金预算计划未列的支出项目,超支金额在10000元以

内的,须经主管副总裁批准,并加情况说明。金额超过10000元的必须经

总裁批准。否则计财部不予报销。

4、7对于超出预算计划的说明,要求注明超支的原因,预计今后费

用增长幅度,提出具体消化的措施。

4、8由于业务范围扩大和缩小,经董事会同意可根据实际情况调整

年度预算计划或月份资金使用计划。

集团公司资金管理制度篇2

1.目的:

为加强结算资金管理,增进资金运用效益,特制定本办法。

2.适用范围:

本规定适用于公司及分子公司。

3.原则

3.1结算资金是指在生产经营活动中发生的应收款项和应付款项。

3.2财务部负责公司应收帐款、应收票据、预付帐款、其他应收款

和应付款项等会计业务的核算和管理,相关业务部门负责核对、催收等

配合工作。

3.3公司各级财务机构和财务人员,必须按会计制度正确、及时处

理应收应付往来业务,做到债权债务关系明确、反映清楚。记帐人员要

定期或不定期对所管理的债权债务帐户进行清理核对,对处理有误的业

务凭据要进行帐务调整。

4.应收帐款

4.1应收帐款按交易发生时的债权金额入帐。并以购货单位为对象

设置三级明细帐,以有关责任公司或个人为对象设置二级明细帐,及时登

记帐簿,准确无误地反映其形成、回收及增减变化情况。

4.2赊销业务应由商务部按公司规定签订赊销业务的合同或协议等

法律文件。此种方式适用于对信用较好业务经常往来的客户,并在铺底

赊销限额之内办理。超过限额应停止发货。

4.3月终由财务部结算出欠款单位明细与铺底指标相核对,检查是

否超额发货,货款回笼是否正常等。每一季度末财务部向商务部提供所

有单位的欠款情况,由其进行全面催收。对帐龄较长、购货单位有破产、

重组迹象等不正常情况的要立即落实催收措施,落实有关公司和有关人

员责任,促使尽快收回。

4.4年度终了财务部对应收帐款余额列出分户清单并作出询证函交

商务部负责人。由商务部发出询证函,对债权进行询证,并在1个月内由

商务部完整收回询证函回执交财务部核对,并装订归档。

4.5年度终了财务