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集团有限公司财务管理制度
XX集团有限公司
财务管理制度
第一条
为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提
高公司经济效益,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、
《企业内部控制规范》等有关法规制度和公司章程有关规定,结合公
司实际情况,特制定本制度。
第二条
公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条
财务管理的基本任务和方法:
(一)筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金
安全,努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做
好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用,配合综合管理部定期
进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工
作。
第四条
财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对
财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行《会
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集团有限公司财务管理制度
计法》,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。
第五条
加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生
的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。
第六条
公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容
必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、
金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员
签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条
健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要
设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据,按照规定
的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处
理方法前后相一致。
第八条
做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法
性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应
经专人复核,重大事项应由财务负责人复核。
第九条
会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关
数据及库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互
核对,保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
第十条
建立会计档案,包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会
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集团有限公司财务管理制度
计资料都应建立档案,妥善保管。按年限规定进行保管和销毁。
第十一条
会计人员因工作变动或离职,必须将本人所经管的会计工作全部
移交给接替人员。会计人员办理交接手续,必须有监交人负责监交,
交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后,移交人员方可调离
或离职。
第十二条
现金的管理:严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》,根
据本公司实际需要,合理核实现金的库存限额,超出限额部分要及时
送存银行。
严禁白条抵库和任意挪用现金,出纳人员必须每日结出现金日记
帐的帐面余额,并及库存现金相核对,发现不符要及时查明原因。财
务部负责人对库存现金进行定期或不定期检查,以保证现金的安全和
完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
第十三条
银行存款的管理:加强对银行帐户及其他帐户的保密工作,非因
业务需要不准外泄,银行帐户印签实行分管、并用制,不得一人统一
保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
出纳人员要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不准将
银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。每月末由非出
纳人员进行及银行的对帐工作,登陆网银进行复核,对未达帐项进行
分析,查找原因,并编制银
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