ERP沙盘模拟完整版.ppt

企业初始盘面3半自动手工线手工线手工线2020152020P1P1P1P1222222220111334企业目前的财务状况0年初销售收入+35直接成本-12毛利=23营业费用-11折旧前利润=12折旧-4支付利息前利润=8财务收入/支出+/-4额外收入/支出+/-税前利润=4所得税-1净利润=3资产0年初负债+权益0年初流动资产：负债：现金+20长期负债+40应收款+15短期负债+在制品+8应付款+成品+6应交税+1原料+3流动资产合计+52负债合计=41固定资产：所有者权益：土地和建筑+40股东资本+50机器与设备+13利润留存+11在建工程+年度净利+3固定资产合计=53所有者权益合计=64总资产=105负债+权益=105利润表资产负债表单位：百万单位：百万参考评估财务分析指标指标类指标指标计算公式收

益

力毛利率(%)毛利率=（毛利÷销售收入）×100%净利润率(%)净利润率=（净利润÷销售收入）×100%总资产收益率ROTA(%)总资产收益率=（净利润÷〔（年初总资产+年末总资产）÷2）〕×100%净资产收益率ROE(%)净资产收益率=（净利润÷所有者权益）×100%成

长

力销售收入成长率(%)销售收入成长率=（本期销售收入－上期销售收入）÷上期销售收入×100%利润成长率(%)利润成长率=〔本期（利息前）利润－上期（利息前）利润）〕÷|上期（利息前）利润|×100%净资产成长率净资产成长率=（本期净资产－上期净资产）÷上期净资产，净资产为所有者权益安

定

力流动比率流动比率=流动资产÷流动负债=流动资产÷（短期贷款+应付款+应缴税+1年内到期长贷）速动比率速动比率=速动资产÷流动负债=（现金+应收账款）÷流动负债固定资产长期适配率固定资产长期适配率=固定资产÷（长期负债＋所有者权益）资产负债率资产负债率=负债总额÷资产总额活

动

力应收账款周转率应收账款周转率=当期销售收入÷当期平均应收账款

=当期销售收入÷〔（期初应收账款+期末应收账款）÷2〕存货周转率存货周转率=当期销售成本÷当期平均存货=当期销售成本÷〔（期初存货余额+期末存货余额）÷2〕，这里计算存货包含：在制品、产成品及原材料固定资产周转率固定资产周转率=销售收入÷固定资产净值总资产周转率总资产周转率=销售收入÷资产平均总额=销售收入÷〔（年初总资产+年末总资产）÷2〕企业运营流程新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制定新年度计划支付应付税季初现金盘点更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向其他企业购买成品/出售成品按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧新市场开拓/ISO认证投资结账现金收入合计现金支出合计期末现金对账红色部分为年初操作，一旦完成无法回退。紫色部分为年末操作。年初运营流程与说明运营流程负责人工作内容新年度规划会议CEO1.BB平台提交上年总结2.本年战略与预算制定，并在BB平台提交本年计划。3.CMO确定预计销售额（提交CPO）和广告费(提交CFO)，共同在CEO的运营表中签字。参加订货会/登记销售订单CMO1.CFO根据申请支付给CMO，CMO投广告费，放到广告费处。2.CMO参加订货会，拿销售订单，并登记销售订单到订单登记表。制定新年度计划CEO1.CFO制定年度预算，填写现金预算表2.各业务线计划制定，并录入到BB平台。支付应付税CFOCFO从现金区取出资金放在纳税区域各季度运营流程与运营规则（1）运营流程负责人工作内容季初现金盘点（请填余额）CFO1.CFO核对账上现金与实际现金数更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款（高利贷）CFO1.CFO移动空桶，更新短期贷款。2.CFO还本付息3.CFO申请短期贷款或高利贷，到老师处登记原材料入库/更新原料订单COO原材料入库时，COO向CFO申请灰币，COO拿灰币到老师处换彩币，并登记到原材料明细账下原料订单COOCOO在原材料订单