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一、基础概念篇
在这里，你将熟悉，内控体系具体是什么，建立内控体系需要解
决的误区及内控体系建立的作业流程。
1、内控体系建设涵盖哪些东西，主要内容是什么？
国家要求上市企业建立的内控体系是保证财务报告真实性而要
求建立的体系，所具体内容与外资企业的SOX404体系差不多。就
是会计科目的真实合理性的检查。
具体来讲整个内控体系涵盖的内容含如下几个文件：内控手册，
风险数据库，内控评价手册。
内控手册为每个作业流程的描述，内容含流程描述、流程图、授
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