《商业银行经营与管理》第四章 商业银行资产业务经营与管理 教学课件.pptVIP

二、资产业务构成（三）投资业务投资业务又称证券投资业务，指银行购买有价证券的活动。投资是商业银行一项重要的资产业务，是银行收入的主要来源之一。按照对象的不同，可分为国内证券投资和国际证券投资。国内证券投资大体可分为三种类型，即政府证券投资、地方政府证券投资和公司证券投资。二、资产业务构成（四）其他资产其他资产包括银行拥有的一些不动产和设备等，商业银行的房地产一般规定只能自用。商业银行现金资产管理第二节A商业银行是高负债经营的金融企业，在日常经营活动中，商业银行为了保持清偿力和获取更有利的投资机会，必须持有一定比例的现金等高流动性资产，并对其进行科学管理。因此，现金资产业务是商业银行的一项重要的业务，现金资产管理也是商业银行管理的一项重要内容。一、现金资产管理原则现金资产是商业银行流动性最强的资产，持有一定数量的现金资产，主要目的在于满足银行经营过程中的流动性需要。但由于现金资产基本上是一种无盈利或微利资产，过多地持有这种资产，将会失去许多盈利机会，使银行的盈利性下降。因此，银行持有现金资产需要付出机会成本。银行现金资产管理的任务，就是要在保证经营过程中流动性需要的前提下，将持有现金资产的机会成本降到最低程度，作为银行经营安全性和盈利性的杠杆，服务于银行整体经营状况最优化目标。为此，银行在现金资产的管理中，应当坚持总量适度原则、适时调节原则和安全保障原则。一、现金资产管理原则（一）总量适度原则现金资产管理的总量适度原则是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。这个适当的规模是指由银行现金资产的功能和特点决定的在保证银行经营过程的流动性需要的前提下，银行为保持现金资产所付出的机会成本最低时的现金资产数量。总量适度原则是商业银行现金资产管理的最重要的原则。因为，现金资产是一种无利或微利资产，现金资产保留过少，银行就不能应付正常的提现需要和合理的资金需求，最终会导致银行的流动性风险和银行信誉、客户的丧失；反之，现金资产保留过多，银行所付出的机会成本就会增加，使银行的盈利性受到影响，如果过多地保持现金资产导致银行的持续亏损，最终也会威胁银行经营的安全。只有坚持现金资产的适度规模，才能实现银行经营安全性和盈利性的统一，促进银行经营总目标的实现。一、现金资产管理原则（二）适时调节原则现金资产的适时调节原则是指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时调节资金头寸，确保现金资产的适度规模。银行现金资产规模（存量）的变化，取决于在一定时期内银行业务经营过程中的现金流量的变化情况，当一定时期内现金流入大于现金支出时，银行的现金资产存量就会上升；反之，当一定时期内现金支出大于现金流入时，其现金资产存量就会下降。银行要保持适度的现金资产存量规模，就需要根据现金流量的变化情况，及时地进行资金调度。当现金收大于支而使现金资产存量超过其适度规模时，应及时将多余部分头寸运用出去；而当现金支大于收而使现金资产存量小于适度规模时，银行应及时筹措资金补足头寸。因此，适时调节资金头寸是银行实现现金资产规模适度的必要手段。一、现金资产管理原则（三）安全保障原则商业银行大部分现金资产主要由其在中央银行和同业的存款及库存现金构成。其中，库存现金是商业银行业务经营过程中必要的支付周转金，它分布于银行的各个营业网点。在银行的业务经营过程中，需要对库存现金进行保管、清点、运输等管理活动。由于库存现金是以现钞的形式存在，因此，必然面临被盗、被抢和清点、包装差错及自然灾害的损失的风险。因此，银行在现金资产特别是库存现金的管理中，必须健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全无损。二、库存现金管理银行库存现金集中反映了银行经营的资产流动性和盈利性状况。库存现金越多，流动性越强，则盈利性越差。为了保证在必要的流动性前提下实现更多的盈利，就需要把库存现金压缩到最低程度。为此，银行必须在分析影响库存现金数量变动的各种因素的情况下，准确测算库存现金需要量，及时调节库存现金的存量，同时，加强各项管理措施，确保库存现金的安全。二、库存现金管理（一）影响银行库存现金的因素影响银行库存现金的因素比较复杂，其中主要有以下几方面。1.现金收支规律。银行的现金收支在数量上和时间上都有一定的规律性。2.营业网点的多少。3.后勤保障的条件。4.与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定。5.商业银行内部管理。二、库存现金管理（二）银行库存现金规模的确定在实际工作中，要确定一个十分合理的库存现金规模显然是比较困难的。但在理论上，我们仍可以作一些定量分析，以便为实际操作提供理论依据或指导。1.库存现金需要量的匡算。银行库存现金是其为了完成每天现金收支活动而需要持有的即期周转金。匡算库存现金需要量主要应